Hạch toán thuế TNDN tạm nộp.
- Thread starter toan_nttt
- Ngày gửi
Nguyen Tu Anh
Cao cấp
Em xin bổ sung thêm đoan đầu và đoạn cuối cho đầy đủ. Đoạn giữa các bác đã nói rồi.
- Hàng qúy, khi phát sinh số thuế TNDN tạm phải nộp :
Nợ TK 4212 : Số thuế TNDN tạm phải nộp
Có TK 3334 : Số thuế TNDN tạm phải nộp
- Cuối năm, khi quyết toán thuế được duyệt, so sánh số đã tạm nộp với số phải nộp
+ Số thuế phải nộp > Số thuế tạm nộp :
Nợ TK 4212 : Số phải nộp bổ sung
Có TK 3334 : Số phải nộp bổ sung
+ Số thuế phải nộp < Số thuế tạm nộp :
Nợ TK 3334 : Kết chuyển số nộp thừa
Có TK 4211 : Số nộp thừa
- Hàng qúy, khi phát sinh số thuế TNDN tạm phải nộp :
Nợ TK 4212 : Số thuế TNDN tạm phải nộp
Có TK 3334 : Số thuế TNDN tạm phải nộp
- Cuối năm, khi quyết toán thuế được duyệt, so sánh số đã tạm nộp với số phải nộp
+ Số thuế phải nộp > Số thuế tạm nộp :
Nợ TK 4212 : Số phải nộp bổ sung
Có TK 3334 : Số phải nộp bổ sung
+ Số thuế phải nộp < Số thuế tạm nộp :
Nợ TK 3334 : Kết chuyển số nộp thừa
Có TK 4211 : Số nộp thừa
T
Thanhhoa141181
Guest
Minh cung co thac mac nhu ban Toan nttt: Dau nam tai chinh phai lam uoc tinh thue TNDN tam nop. VD nhu 1 cty Thue TNDN tam nop la 12 trieu. Vay moi qui tam nop la
12trieu/4=3 trieu. Minh hach toan nhu sau:
- Hang quy khi phat sinh thue TNDN tam nop:
No 421 3trieu
Co 3334 3 trieu
- Khi di nop thue TNDN:
No 3334 3 trieu
Co 111 3 trieu
Nhung chi ke toan cu chi hach toan 1 but toan la: No 3334 3 trieu
Co 111 3 trieu
va de TK3334 du no. Minh co noi cach hach toan cua minh nhng chi y bao la chi toan lam nhu vay va cho m la sai. Co ban nao chi gium m voi
12trieu/4=3 trieu. Minh hach toan nhu sau:
- Hang quy khi phat sinh thue TNDN tam nop:
No 421 3trieu
Co 3334 3 trieu
- Khi di nop thue TNDN:
No 3334 3 trieu
Co 111 3 trieu
Nhung chi ke toan cu chi hach toan 1 but toan la: No 3334 3 trieu
Co 111 3 trieu
va de TK3334 du no. Minh co noi cach hach toan cua minh nhng chi y bao la chi toan lam nhu vay va cho m la sai. Co ban nao chi gium m voi
Nguyen Tu Anh
Cao cấp
Ô thế thì chị kế toán đó sai quá rồi còn gi? "Nói phải củ cải cũng phải nghe" chứ! Bạn cứ lôi sách kế toán ra dẫn chứng vậy.
Nếu chị ý không nghe ý hả, đó là công việc của chị ý mà, phải tự chịu trách nhiệm thôi. Bạn không cần phải cãi nhau làm gì cho "mất tinh thần đoàn kết". Nếu bạn phải hạch toán thì cứ làm như mọi người hướng dẫn đi.
Nếu chị ý không nghe ý hả, đó là công việc của chị ý mà, phải tự chịu trách nhiệm thôi. Bạn không cần phải cãi nhau làm gì cho "mất tinh thần đoàn kết". Nếu bạn phải hạch toán thì cứ làm như mọi người hướng dẫn đi.
T
Thanhhoa141181
Guest
Cam on Nguyen Tu Anh nhieu nhieu. Nhung kho mot noi bay gio m la nguoi lam so nhung so TK3334 cua chi y du no den may chuc trieu tu nam 2000-> 2004 roi. Bay gio m lam so tu nam 2005, minh phai sua so nhu the nao day? Cac ban chi gium nha, cho m 1 but toan dieu chinh hop ly nha. Cam on
Nguyen Tu Anh
Cao cấp
Bây giờ bạn phải làm bút toán đảo lại thôi
Nợ TK 421
Có TK 3334
Nhưng nhớ chú ý là có thể Công ty bạn đã nộp thuế TNDN dư hoặc thiếu cho Nhà nước đấy nhé. Nếu thiếu hay thừa thì xem lại các bút toán ở dưới nhé!
Nợ TK 421
Có TK 3334
Nhưng nhớ chú ý là có thể Công ty bạn đã nộp thuế TNDN dư hoặc thiếu cho Nhà nước đấy nhé. Nếu thiếu hay thừa thì xem lại các bút toán ở dưới nhé!
Thanhhoa141181 nói:
Nguyen Tu Anh
Cao cấp
Mình không biết là bạn có đánh nhầm TK không hay là nghĩ nhầm.
TK 412 là TK "Trích trước", TK 421 là TK "Lợi nhuận chưa phân phối"
Ở đây chúng ta đang bàn đến thuế TNDN chứ không phải những chi phí trích trước. Thuế TNDN không phải là một khoản chi phí trích trước.
TK 412 là TK "Trích trước", TK 421 là TK "Lợi nhuận chưa phân phối"
Ở đây chúng ta đang bàn đến thuế TNDN chứ không phải những chi phí trích trước. Thuế TNDN không phải là một khoản chi phí trích trước.
dokimdung nói:
xungdanhanhhung
Guest
ủa, sao 412 lại là "TK trích trước" em tưởng nó là tài khoản ghi nhận khoản chênh lệch do do "oánh giá" lại tài sản mà. Chị Tú Anh xem lại hộ em cái.
Nguyen Tu Anh
Cao cấp
Ừa nhỉ? Chính bản thân em lại nhầm to rồi. Em thành thật xin lỗi nhé vì em quên mà. Cứ thấy các số 1, 2, 4 là đổi lung tung cả.
Thế thì bác dokimdung cũng đánh lộn số rồi chứ chắc không phải là bác ý hiểu sai.
Thế thì bác dokimdung cũng đánh lộn số rồi chứ chắc không phải là bác ý hiểu sai.
xungdanhanhhung nói: