Hạch toán thuế TNDN tạm nộp.

  • Thread starter toan_nttt
  • Ngày gửi
T

toan_nttt

Thành viên sơ cấp
24/11/04
69
0
0
38
hcm
#1
Chào các bạn! Mình không biết phải hạch toán thuế TNDN tạm nộp như thế nào? Mình đã đóng được hai quý rồi nhưng vẫn còn treo đó vì ko biết hạch toán thế nào và cuối tháng phải kết chuyển ra sao? Các bạn chỉ giúp mình với.
Cám ơn nhiều nhiều!
 
MINA

MINA

TV Ban Quản Trị / Admin
Thành viên BQT
12/11/03
3,502
107
63
Ninh Thuận
#2
Khi nộp thuế tạm nộp
Nợ 3334
Có 111/112
Đến cuối năm nếu có lãi :
Nợ 421
Có 3334
 
B

Bathanh

Thành viên sơ cấp
11/1/05
316
4
0
Hà nội - VN
#3
MINA nói:
Đến cuối năm nếu có lãi :
Nợ 421
Có 3334
Đây là số cũng tạm trích luôn.
Phải căn cứ biên bản kiểm tra quyết toán thuế để hạch toán bổ xung phần thực phải nộp.
Nợ 421 - có 334 ( phần còn phải nộp thêm theo biên bản quyết tóan thuế và/hoặc theo thông báo thuế)
 
T

toan_nttt

Thành viên sơ cấp
24/11/04
69
0
0
38
hcm
#4
Mình hiểu rồi! Cám ơn hai bạn nhiều.
 
Nguyen Tu Anh

Nguyen Tu Anh

Thành viên thân thiết
23/2/05
5,609
21
38
Hà Nội - TP. HCM
#5
Em xin bổ sung thêm đoan đầu và đoạn cuối cho đầy đủ. Đoạn giữa các bác đã nói rồi.

- Hàng qúy, khi phát sinh số thuế TNDN tạm phải nộp :

Nợ TK 4212 : Số thuế TNDN tạm phải nộp

Có TK 3334 : Số thuế TNDN tạm phải nộp

- Cuối năm, khi quyết toán thuế được duyệt, so sánh số đã tạm nộp với số phải nộp

+ Số thuế phải nộp > Số thuế tạm nộp :

Nợ TK 4212 : Số phải nộp bổ sung

Có TK 3334 : Số phải nộp bổ sung

+ Số thuế phải nộp < Số thuế tạm nộp :

Nợ TK 3334 : Kết chuyển số nộp thừa

Có TK 4211 : Số nộp thừa
 
T

Thanhhoa141181

Guest
#6
Minh cung co thac mac nhu ban Toan nttt: Dau nam tai chinh phai lam uoc tinh thue TNDN tam nop. VD nhu 1 cty Thue TNDN tam nop la 12 trieu. Vay moi qui tam nop la
12trieu/4=3 trieu. Minh hach toan nhu sau:
- Hang quy khi phat sinh thue TNDN tam nop:
No 421 3trieu
Co 3334 3 trieu
- Khi di nop thue TNDN:
No 3334 3 trieu
Co 111 3 trieu

Nhung chi ke toan cu chi hach toan 1 but toan la: No 3334 3 trieu
Co 111 3 trieu


va de TK3334 du no. Minh co noi cach hach toan cua minh nhng chi y bao la chi toan lam nhu vay va cho m la sai. Co ban nao chi gium m voi
 
Nguyen Tu Anh

Nguyen Tu Anh

Thành viên thân thiết
23/2/05
5,609
21
38
Hà Nội - TP. HCM
#7
Ô thế thì chị kế toán đó sai quá rồi còn gi? "Nói phải củ cải cũng phải nghe" chứ! Bạn cứ lôi sách kế toán ra dẫn chứng vậy.

Nếu chị ý không nghe ý hả, đó là công việc của chị ý mà, phải tự chịu trách nhiệm thôi. Bạn không cần phải cãi nhau làm gì cho "mất tinh thần đoàn kết". Nếu bạn phải hạch toán thì cứ làm như mọi người hướng dẫn đi.
 
T

Thanhhoa141181

Guest
#8
Cam on Nguyen Tu Anh nhieu nhieu. Nhung kho mot noi bay gio m la nguoi lam so nhung so TK3334 cua chi y du no den may chuc trieu tu nam 2000-> 2004 roi. Bay gio m lam so tu nam 2005, minh phai sua so nhu the nao day? Cac ban chi gium nha, cho m 1 but toan dieu chinh hop ly nha. Cam on
 
Nguyen Tu Anh

Nguyen Tu Anh

Thành viên thân thiết
23/2/05
5,609
21
38
Hà Nội - TP. HCM
#9
Bây giờ bạn phải làm bút toán đảo lại thôi
Nợ TK 421
Có TK 3334
Nhưng nhớ chú ý là có thể Công ty bạn đã nộp thuế TNDN dư hoặc thiếu cho Nhà nước đấy nhé. Nếu thiếu hay thừa thì xem lại các bút toán ở dưới nhé!
Thanhhoa141181 nói:
Cam on Nguyen Tu Anh nhieu nhieu. Nhung kho mot noi bay gio m la nguoi lam so nhung so TK3334 cua chi y du no den may chuc trieu tu nam 2000-> 2004 roi. Bay gio m lam so tu nam 2005, minh phai sua so nhu the nao day? Cac ban chi gium nha, cho m 1 but toan dieu chinh hop ly nha. Cam on
 
D

dokimdung

Thành viên sơ cấp
#10
Thue TNDN khi nop ban DK: No 333.4 va Co 112 sau do ket chuyen No 412.2 va Co 333.4, Tk 412.2 se theo doi den cuoi nam se ra duoc lai lo cua ca nam no se tu cong tru trong tai khoan, theo minh nhu vay la hop ly nhat.
 
Nguyen Tu Anh

Nguyen Tu Anh

Thành viên thân thiết
23/2/05
5,609
21
38
Hà Nội - TP. HCM
#11
Mình không biết là bạn có đánh nhầm TK không hay là nghĩ nhầm.
TK 412 là TK "Trích trước", TK 421 là TK "Lợi nhuận chưa phân phối"
Ở đây chúng ta đang bàn đến thuế TNDN chứ không phải những chi phí trích trước. Thuế TNDN không phải là một khoản chi phí trích trước.
dokimdung nói:
Thue TNDN khi nop ban DK: No 333.4 va Co 112 sau do ket chuyen No 412.2 va Co 333.4, Tk 412.2 se theo doi den cuoi nam se ra duoc lai lo cua ca nam no se tu cong tru trong tai khoan, theo minh nhu vay la hop ly nhat.
 
X

xungdanhanhhung

Thành viên sơ cấp
6/2/05
268
0
0
Hanoi
#12
ủa, sao 412 lại là "TK trích trước" em tưởng nó là tài khoản ghi nhận khoản chênh lệch do do "oánh giá" lại tài sản mà. Chị Tú Anh xem lại hộ em cái.
 
Nguyen Tu Anh

Nguyen Tu Anh

Thành viên thân thiết
23/2/05
5,609
21
38
Hà Nội - TP. HCM
#13
Ừa nhỉ? Chính bản thân em lại nhầm to rồi. Em thành thật xin lỗi nhé vì em quên mà. Cứ thấy các số 1, 2, 4 là đổi lung tung cả.

Thế thì bác dokimdung cũng đánh lộn số rồi chứ chắc không phải là bác ý hiểu sai.

xungdanhanhhung nói:
ủa, sao 412 lại là "TK trích trước" em tưởng nó là tài khoản ghi nhận khoản chênh lệch do do "oánh giá" lại tài sản mà. Chị Tú Anh xem lại hộ em cái.
 

Thành viên trực tuyến

Không có thành viên trực tuyến.

Xem nhiều