Không biết kết chuyển lãi lỗ 4211 va 4212 theo tháng hay năm khi in sổ

[nin90]

Chào anh chị,
Em gặp vấn đề với việc in số sách theo tháng vì cột phát sinh trong kỳ theo năm khác cột phát sinh trong kỳ khi cộng dồn theo tháng( em có làm một cột cộng dồn phát sinh của các tháng trước vào)
Năm 2011 công ty em lãi
Khi em nhập dữ liệu kế toán từ t01-t12 trong cùng 1 file thì cột phát sinh trong kỳ 4212 chỉ có số liệu bên có
Khi em tách dữ liệu từng tháng thì cột phát sinh trong kỳ 4212( cộng dồn các tháng) lại có cả số dư bên nợ và bên có. Theo em nghĩ thì do tháng nào lỗ thì cột phát sinh bên nợ, sang tháng nào lãi thì cột phát sinh bên có, trong khi nếu nhập theo năm thì số liệu các tháng tự động bù trừ nên không thể hiện bên nợ.
Giờ em không biết giải quyết thế nào. Anh chị giúp giùm em. Em xin cảm ơn.

Anh chị xem phần tô vàng và tô đỏ trong file đính kèm giúp em. Một sheet là lấy dữ liệu từ tháng 01-12 khi làm trong cùng 1 file. còn một sheet là lấy dữ liệu công dồn của t01-12 khi làm tách riêng từng tháng.

 

[mrvanthuc]

Ðề: Không biết kết chuyển lãi lỗ 4211 va 4212 theo tháng hay năm khi in sổ

Chào anh chị,
Em gặp vấn đề với việc in số sách theo tháng vì cột phát sinh trong kỳ theo năm khác cột phát sinh trong kỳ khi cộng dồn theo tháng( em có làm một cột cộng dồn phát sinh của các tháng trước vào)
Năm 2011 công ty em lãi
Khi em nhập dữ liệu kế toán từ t01-t12 trong cùng 1 file thì cột phát sinh trong kỳ 4212 chỉ có số liệu bên có
Khi em tách dữ liệu từng tháng thì cột phát sinh trong kỳ 4212( cộng dồn các tháng) lại có cả số dư bên nợ và bên có. Theo em nghĩ thì do tháng nào lỗ thì cột phát sinh bên nợ, sang tháng nào lãi thì cột phát sinh bên có, trong khi nếu nhập theo năm thì số liệu các tháng tự động bù trừ nên không thể hiện bên nợ.
Giờ em không biết giải quyết thế nào. Anh chị giúp giùm em. Em xin cảm ơn.

Làm sổ sách theo tháng thì tất nhiên có tháng lỗ tháng lãi đó là chuyện bình thường.

 

[nin90]

Ðề: Không biết kết chuyển lãi lỗ 4211 va 4212 theo tháng hay năm khi in sổ

Ý em là bảng CDPS em nộp cho cuc thuế cột phát sinh chỉ có bên Có. GIờ em in sổ theo tháng thì bảng CDPS từng tháng cột phát sinh có cả bên Có lẫn bên Nợ đúng không? Có bị sai không?

 

[giotmuabuon58]

Ðề: Không biết kết chuyển lãi lỗ 4211 va 4212 theo tháng hay năm khi in sổ

Ý em là bảng CDPS em nộp cho cuc thuế cột phát sinh chỉ có bên Có. GIờ em in sổ theo tháng thì bảng CDPS từng tháng cột phát sinh có cả bên Có lẫn bên Nợ đúng không? Có bị sai không?

Bạn làm cái bản CDPS sao mà mình không hiểu nha!! bạn nói là Năm 2011 CTy lời vậy mà sao TK 4211( LM chưa pp năm trước) ở cuối năm 2012 lại thể hiện bên NỢ:332,951,454?
Rồi bạn làm CDPS theo từng tháng có tháng lỗi, tháng lời. Làm sao mà CDPS từng tháng lại thể hiện vừa bên CÓ và NỢ cùng lúc được?!
vd: T11 lỗ,Cuối kỳ TK 4211 NỢ 10đ, thì sẽ chuyển sang T12 Đầu kỳ TK 4211 dư NỢ 10, phát sinh trong T12 dư CÓ TK 4211 30, thì cuối kỳ T12 bạn phải thể hiện dư CÓ TK 4211 20đ ( CK= ĐK + PS)

 

[nin90]

Ðề: Không biết kết chuyển lãi lỗ 4211 va 4212 theo tháng hay năm khi in sổ

"Bạn làm cái bản CDPS sao mà mình không hiểu nha!! bạn nói là Năm 2011 CTy lời vậy mà sao TK 4211( LM chưa pp năm trước) ở cuối năm 2012 lại thể hiện bên NỢ:332,951,454?"

minh nhầm. năm 2011 lỗ.

"Rồi bạn làm CDPS theo từng tháng có tháng lỗi, tháng lời. Làm sao mà CDPS từng tháng lại thể hiện vừa bên CÓ và NỢ cùng lúc được?!
vd: T11 lỗ,Cuối kỳ TK 4211 NỢ 10đ, thì sẽ chuyển sang T12 Đầu kỳ TK 4211 dư NỢ 10, phát sinh trong T12 dư CÓ TK 4211 30, thì cuối kỳ T12 bạn phải thể hiện dư CÓ TK 4211 20đ ( CK= ĐK + PS)"

Tất nhiên mỗi tháng khi lời hay lỗ chỉ thể hiện một bên. Nhưng vì đó là cột lũy kế của tháng 01-12 nên cột "trong kỳ" mới có 2 bên.

 

[chudinhxinh]

Ðề: Không biết kết chuyển lãi lỗ 4211 va 4212 theo tháng hay năm khi in sổ

Chú ý số sách tháng nào làm tháng đó, cuối tháng kết chuyển hết số dư cuối kỳ = 0 từ tài khoản loại 5 đến loại 9
Chứ ko làm cộng gộp cho cả năm, làm cộng gộp khi bạn cần lên báo cáo tài chính muốn lấy số liệu tổng hợp mà thôi
Hàng tháng sau khi kết chuyển doanh thu – chi phí nếu doanh thu – chi phí > 0 lãi Nợ 911/ có 4212
Nếu doanh thu – chi phí < 0 lỗ : Nợ 4212/ có 911
Do đó 4212 làm cho tháng còn 4211 làm cho năm kết thúc tài chính vừa làm
Sang đầu năm làm bút toán kết chuyển lời nhuận chưa phân phối
Nếu lãi
Nợ 4212/ có 4211
Nếu năm trước lỗ
Nợ 4211/ có 4212

 

[LEQUYEN0301]

Ðề: Không biết kết chuyển lãi lỗ 4211 va 4212 theo tháng hay năm khi in sổ

Nếu lãi
Nợ 4212/ có 4211
Nếu năm trước lỗ
Nợ 4211/ có 4212[/QUOTE]
Mong anh chỉ giúp em cái này với: năm 2012 lỗ 102tr sang tháng 01/2013 lãi 20tr
Vậy kết chuyển lỗ năm trước là Nợ 4211/Có 4212:102tr, kết chuyển lãi tháng 01/2013 nợ 911/ có 4212:20tr. Sao em thấy tk 4212 toàn tăng lên k vậy anh?

 

[mrvanthuc]

Ðề: Không biết kết chuyển lãi lỗ 4211 va 4212 theo tháng hay năm khi in sổ

Mong anh chỉ giúp em cái này với: năm 2012 lỗ 102tr sang tháng 01/2013 lãi 20tr
Vậy kết chuyển lỗ năm trước là Nợ 4211/Có 4212:102tr, kết chuyển lãi tháng 01/2013 nợ 911/ có 4212:20tr. Sao em thấy tk 4212 toàn tăng lên k vậy anh?

Do đầu kỳ TK 4212 dư nợ, đầu năm 2013 bạn hạch toán tăng dư có 4212 để chuyển qua dư nợ 4211 nên trong phần phát sinh có TK 4212 nó tăng lên là điều hiển nhiên rồi.

 

[LEQUYEN0301]

Ðề: Không biết kết chuyển lãi lỗ 4211 va 4212 theo tháng hay năm khi in sổ

Hi anh!
- Anh cho em hỏi năm 2012 cty em lỗ 120,027,730. Đầu năm em kết chuyển N 4211/C4212: 120..., đến cuối năm 2013 cty lời 50,000,000.
- Vậy trên bảng cdsps cả năm 2013 vẫn thể hiện TK 4211 dư nợ 120..., TK 4212 dư có 50,000,000 có được cấn trừ gì không hả anh?
- Kế toán cũ làm mất dư nợ tk 4211, còn tk 4212 dư nợ :70,027,730 =>Như thế là đúng hay sai ah.
Thank anh!

 

[chudinhxinh]

Ðề: Không biết kết chuyển lãi lỗ 4211 va 4212 theo tháng hay năm khi in sổ

Đầu năm 2013
+ Trường hợp TK 4212 có số dư Nợ (Lỗ), ghi:
Nợ TK 4211 - Lợi nhuận chưa phân phối năm trước=120,027,730
Có TK 4212 - Lợi nhuận chưa phân phối năm nay. =120,027,730
-Từ tháng 1/2013-12/2013 số dư Nợ TK 4211=120,027,730 => đúng
-Từ tháng 1/2013-12/2013 số dư Có TK 4212=50,000,000 = > công ty năm 2013 làm ăn có lãi
Quyết toán thuế năm 2013:
Vậy khi quyết toán thuế TNDN cuối năm 2013 sau khi đã nhập vào phụ lục: 03-1A/TNDN KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH số liệu tự động nhảy sang ô A1=50.000.000 của tờ khai quyết toán thuế TNDN năm 2013 (Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế thu nhập doanh nghiệp)

Nhấn thêm phụ lục : 03-2A/TNDN CHUYỂN LỖ TỪ HĐKD=50.000.000
= > sau khi bạn điền song thì số liệu này tự động chạy sang tờ khai quyết toán thuế năm 2013 chỉ tiêu [C3]= 50.000.000 số lỗ năm 2012 trước chuyển sang

+Kết luận năm 2013 công ty bạn ko phải đóng thuế TNDN năm

Đầu năm 2014: tháng 1/2014
+ Trường hợp TK 4212 có số dư Có (Lãi), ghi:
Nợ TK 4212 - Lợi nhuận chưa phân phối năm nay=50.000.000
Có TK 4211 - Lợi nhuận chưa phân phối năm trước. =50.000.000

Số dư Nợ 4211=120,027,730 dữ nguyên cả năm 2013 ko đổi
Tháng 01/2014: sô dư này được cấn trừ bằng bút toán trên
Số dư Nợ 4211=120,027,730 – 50.000.0000= 70.027.730

Nếu trong năm 2013 mà kế toán củ làm kiểu cấn trừ này => sai

Hi anh!
- Anh cho em hỏi năm 2012 cty em lỗ 120,027,730. Đầu năm em kết chuyển N 4211/C4212: 120..., đến cuối năm 2013 cty lời 50,000,000.
- Vậy trên bảng cdsps cả năm 2013 vẫn thể hiện TK 4211 dư nợ 120..., TK 4212 dư có 50,000,000 có được cấn trừ gì không hả anh?
- Kế toán cũ làm mất dư nợ tk 4211, còn tk 4212 dư nợ :70,027,730 =>Như thế là đúng hay sai ah.
Thank anh!

 

[nin90]

Ðề: Không biết kết chuyển lãi lỗ 4211 va 4212 theo tháng hay năm khi in sổ

Vậy đến cuối năm 2014 thì cột số dư cuối kỳ trên CĐPS là Nợ TK 4211:70.027.430 đúng không anh?

Trường hợp nếu năm 2013 lời 50.000.000 nhưng có thêm 20.000.000 chi phí không được trừ khi tính thuế TNDN( tức là khi quyết toán thuế chỉ còn lời 30.000.000) thì số dư các TK 4212,4211 từ năm 2013,2014 trên CDPS sẽ như thế nào vậy anh?

 

[Hongsangkt85]

Ðề: Không biết kết chuyển lãi lỗ 4211 va 4212 theo tháng hay năm khi in sổ

Thế em hỏi nhé năm 2012 công ty có lời nhưng đến năm 2013 công ty thanh tra thuế có loại phải nộp 197 triệu thuế TNDN, vậy cuối năm 2013 quyết toán như thế nào, ma trong năm 2013 thanh tra có nộp phạt 50 triệu, vậy cuối năm 2013 có kết chuyển lỗ hay ko.

 

[chudinhxinh]

Ðề: Không biết kết chuyển lãi lỗ 4211 va 4212 theo tháng hay năm khi in sổ

Vậy đến cuối năm 2014 thì cột số dư cuối kỳ trên CĐPS là Nợ TK 4211:70.027.430 đúng không anh?

Ok bạn làm đúng

Trường hợp nếu năm 2013 lời 50.000.000 nhưng có thêm 20.000.000 chi phí không được trừ khi tính thuế TNDN( tức là khi quyết toán thuế chỉ còn lời 30.000.000) thì số dư các TK 4212,4211 từ năm 2013,2014 trên CDPS sẽ như thế nào vậy anh?

Số dư của các tài khoản không đổi mà chỉ là khi quyết toán thuế TNDN năm 2013 thì đang lời Dư Có 4212 = 50.000.000
Về mặt thủ thuật quyết toán thuế TNDN: chi phí ko hợp lý thì vẫn hoạch toán sổ sách bình thường vì đó là chi phí kế toán
Giả sử năm 2013 làm ăn lãi = 50.000.000
Vậy khi quyết toán thuế TNDN cuối năm 2013 sau khi đã nhập vào phụ lục: 03-1A/TNDN KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH số liệu tự động nhảy sang ô A1=50.000.000 của tờ khai quyết toán thuế TNDN năm 2013 (Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế thu nhập doanh nghiệp)
Cuối năm khi quyết toán thuế TNDN 2013 phải loại trừ phần chi phí này ra, ở tờ khai quyết toán TNDN nó nằm ở mục B4= 20.000.000của tời khai quyết toán năm trên phần mềm HTKK 3.2.0 chi phí không được trừ khi tính thuế TNDN làm tăng doanh thu tính thuế x 25%
Các căn cứ:

THÔNG TƯ Số: 123/2012/TT-BTC ngày 27 tháng 7 năm 2012
Hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp
số 14/2008/QH12 và hướng dẫn thi hành Nghị định số 124/2008/NĐ-CP
ngày 11/12/2008, Nghị định số 122/2011/NĐ-CP ngày 27/12/2011
của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều
của Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp
Điều 6. Các khoản chi được trừ và không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế
1. Trừ các khoản chi nêu tại Khoản 2 Điều này, doanh nghiệp được trừ mọi khoản chi nếu đáp ứng đủ các điều kiện sau:
a) Khoản chi thực tế phát sinh liên quan đến hoạt động sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp;
b) Khoản chi có đủ hoá đơn, chứng từ hợp pháp theo quy định của pháp luật.
Vậy:
Theo Luật thuế TNDN thì các khoản chi phí có chứng từ chi được phản ánh trong hệ thống sổ sách kế toán của cơ sở kinh doanh, những chứng từ chi không đảm bảo tính hợp pháp theo chế độ quy định thì không được tính vào chi phí hợp lý để xác định thu nhập chịu thuế.
Các trường hợp thường gặp phải là:
1. Các khoản thực chi nhưng không có hoá đơn chứng từ theo quy định.
2. Các khoản chi phí phát sinh trong năm và liên quan đến việc tạo ra doanh thu chịu thuế trong năm có hoá đơn nhưng hoá đơn không hợp pháp.

= > Kết luận số lãi thực tế công ty bạn là = 50.000.000+20.000.000= 70.000.000
Nhấn thêm phụ lục : 03-2A/TNDN CHUYỂN LỖ TỪ HĐKD=70.000.000
= > sau khi bạn điền song thì số liệu này tự động chạy sang tờ khai quyết toán thuế năm 2013 chỉ tiêu [C3]= 70.000.000 số lỗ năm 2012 trước chuyển sang

Số dư Nợ 4211=120,027,730–70.000.0000= 50.027.730 là sổ lỗ làm căn cứ kết chuyển tiếp

Vậy đến cuối năm 2014 thì cột số dư cuối kỳ trên CĐPS là Nợ TK 4211:70.027.430 đúng không anh?

Trường hợp nếu năm 2013 lời 50.000.000 nhưng có thêm 20.000.000 chi phí không được trừ khi tính thuế TNDN( tức là khi quyết toán thuế chỉ còn lời 30.000.000) thì số dư các TK 4212,4211 từ năm 2013,2014 trên CDPS sẽ như thế nào vậy anh?

 

[trungkien47a]

Ðề: Không biết kết chuyển lãi lỗ 4211 va 4212 theo tháng hay năm khi in sổ

Cảm ơn chudinhxinh nhiều, đánh dấu vì bên mình giờ mới làm tiểu mục này