Giá thành ngành dịch vụ vận tải

[crazy]

Công ty em làm về dịch vụ vận tải biển.
Vậy TK 154 cuối kỳ có để số dự được không nhỉ
Năm 2008 số dư trên TK 154 còn gần 2tỷ thì có cần sử lý hết không nhỉ

 

[haithu]

Tài khoản 154 vẫn để được số dư bình thường. Đã là dịch vụ thì thường doanh thu bao giờ cũng đi đôi với chi phí, làm sao mà số dư bên bạn lại còn nhiều thế, vậy còn phần doanh thu của nó đâu

 

[crazy]

Thật ra thì mình làm tiếp của kế toán cũ. Mình nghĩ là chị ấy làm trong phần mền nên đã kết chuyển không hết. (xuất giá vốn rùi mới hạch toán thêm chi phí).
Toàn bộ chi phí có 4tỷ thui, còn dư những gần 2tỷ, năm nay vẫn sử lý số dư đấy đi bình thường phải không vì thực tế làm gì có dư ở TK 154 đâu (có thì chỉ có ít xăng dầu thui). Nhưng nếu sử lý thì chịu lỗ nhiều quá vì năm nay cty mình có ít doanh thu lăm.

 

[HAILONGNGUYENBA]

Thật ra thì mình làm tiếp của kế toán cũ. Mình nghĩ là chị ấy làm trong phần mền nên đã kết chuyển không hết. (xuất giá vốn rùi mới hạch toán thêm chi phí).
Toàn bộ chi phí có 4tỷ thui, còn dư những gần 2tỷ, năm nay vẫn sử lý số dư đấy đi bình thường phải không vì thực tế làm gì có dư ở TK 154 đâu (có thì chỉ có ít xăng dầu thui). Nhưng nếu sử lý thì chịu lỗ nhiều quá vì năm nay cty mình có ít doanh thu lăm.

Bạn phải xem lại xem dư ở 154 nhưng chi tiết của những đơn hàng, hợp đồng nào.

Nếu hợp đồng đang thực hiện thì dư ở 154 là bình thường và bạn tiếp tục tập hợp chi phí phát sinh của đơn hàng đang thực hiện vào đó. Nếu hợp đồng đã thực hiện xong thì cần kết chuyển toàn bộ sang 632.

Nếu không còn hợp đồng nào đang thực hiện thì việc dư ở 154 là không hợp lý. Bạn cần xem xét chi tiết để phân bổ điều chỉnh bổ xung vào 632.

Mình cũng không hiểu tại sao bạn lại sợ công ty bị lỗ trong trường hợp này vì chẳng ai lo điều này mà chỉ lo mình phân bổ, kết chuyển CP thiếu mà phải nộp thêm thuế TNDN thôi.