sửa sai lầm kế toán

[TTRA]

em có một vấn đề này muốn hỏi các bác: có một QTD trước đây do làm kế toán bằng thủ công, trình độ kế toán lởm khởm nên dẫn đến thừa tiền gửi, tức là số tiền gửi trên sổ sách kế toán lớn hơn trên thực tế, và thiếu tiền vay tức là số tiền cho vay trên sổ sách kế toán lớn hơn số người nhận nợ trên thực tế. đã quy trách nhiệm và xử lý kỷ luật nhưng nhưng người đó đã bị chết, nhưng hiện tại bây giờ vẫn tồn tại sự chênh lệch như trên, xin hỏi các bác có cách gì để cân đối lại sổ sách kế toán không ạ?

 

[Perfume_at]

em có một vấn đề này muốn hỏi các bác: có một QTD trước đây do làm kế toán bằng thủ công, trình độ kế toán lởm khởm nên dẫn đến thừa tiền gửi, tức là số tiền gửi trên sổ sách kế toán lớn hơn trên thực tế, và thiếu tiền vay tức là số tiền cho vay trên sổ sách kế toán lớn hơn số người nhận nợ trên thực tế. đã quy trách nhiệm và xử lý kỷ luật nhưng nhưng người đó đã bị chết, nhưng hiện tại bây giờ vẫn tồn tại sự chênh lệch như trên, xin hỏi các bác có cách gì để cân đối lại sổ sách kế toán không ạ?

Chỉ còn cách lật lại hồ sơ chứng từ: nếu thừa có nghĩa ghi trùng (thừa chứng từ), nếu thiếu có nghĩa ghi sót (thiếu chứng từ) vì vậy phải có chứng từ gốc chứng minh trên cơ sở đó lập bản kê điều chỉnh để hạch toán lại cho đúng với số thực.

 

[hongthangph]

em có một vấn đề này muốn hỏi các bác: có một QTD trước đây do làm kế toán bằng thủ công, trình độ kế toán lởm khởm nên dẫn đến thừa tiền gửi, tức là số tiền gửi trên sổ sách kế toán lớn hơn trên thực tế, và thiếu tiền vay tức là số tiền cho vay trên sổ sách kế toán lớn hơn số người nhận nợ trên thực tế. đã quy trách nhiệm và xử lý kỷ luật nhưng nhưng người đó đã bị chết, nhưng hiện tại bây giờ vẫn tồn tại sự chênh lệch như trên, xin hỏi các bác có cách gì để cân đối lại sổ sách kế toán không ạ?

Vấn đề của bạn đã xác định được nguyên nhân thừa, thiếu giữa thực tế và sổ sách. Căn cứ vào quyết định xử lý (như bạn đã viết) kế toán hạch toán như sau :
Đối với số tiền gửi thừa :
Nợ : TK tiền gửi của KH
Có : phải thu (người phải bồi thường), chi phí QTD..
Đối với số tiền cho vay :
Nợ : TK cho vay (chi tiết từng khách hàng có chênh lệch)
Có : Phải thu (người bồi thường), chi phí QTD
Do mình không biết số hiệu tài khoản quỹ tín dụng nên chỉ viết tk chung chung thế thôi.

 

[TTRA]

vấn đề ở đây là ko biết sai ở chỗ nào, chứng từ giờ lật lại hết mà vẫn ko phát hiện ra,riêng đối với phần tiền gửi em thực hiện như sau: nợ tk tiền gửi; có tk thu nhập (tăng thu nhập bất thường) vì tiền gửi thừa mà;
đối với phần thiếu tiền vay thì ko thể ghi có tk tiền vay; nợ tk chi phí được (như vậy sợ mấy ông thuế ko chấp nhận);
phương án khả thi nhất là quy trách nhiệm cho các cán bộ liên quan gần như cả đơn vị(vì thực tế ko thể xác định được nguyên nhân) yêu cầu họ bồi thường; sau đó dùng một khoản chi nào đấy cho cán bộ để trả lại cho họ

 

[hongthangph]

vấn đề ở đây là ko biết sai ở chỗ nào, chứng từ giờ lật lại hết mà vẫn ko phát hiện ra,riêng đối với phần tiền gửi em thực hiện như sau: nợ tk tiền gửi; có tk thu nhập (tăng thu nhập bất thường) vì tiền gửi thừa mà;
đối với phần thiếu tiền vay thì ko thể ghi có tk tiền vay; nợ tk chi phí được (như vậy sợ mấy ông thuế ko chấp nhận);
phương án khả thi nhất là quy trách nhiệm cho các cán bộ liên quan gần như cả đơn vị(vì thực tế ko thể xác định được nguyên nhân) yêu cầu họ bồi thường; sau đó dùng một khoản chi nào đấy cho cán bộ để trả lại cho họ

Bạn đã viết ở trên là đã quy trách nhiệm và xử lý rồi mà.
Theo quy chế tài chính của các tổ chức tín dụng nói chung (chắc là quỹ td cũng có quy chế đó bạn xem lại nhé) thì các tổn thất như bạn nói sẽ quy trách nhiệm cho cá nhân làm tổn thất, phần còn lại có thể lấy từ các quỹ dự phòng tài chính để bù đắp (nếu có), nếu vẫn thiếu hoặc không có quỹ dự phòng tài chính thì đưa trực tiếp vào chi phí. cái đó thuế sẽ chấp nhận thôi

 

[Đoàn Minh Trung]

em có một vấn đề này muốn hỏi các bác: có một QTD trước đây do làm kế toán bằng thủ công, trình độ kế toán lởm khởm nên dẫn đến thừa tiền gửi, tức là số tiền gửi trên sổ sách kế toán lớn hơn trên thực tế, và thiếu tiền vay tức là số tiền cho vay trên sổ sách kế toán lớn hơn số người nhận nợ trên thực tế. đã quy trách nhiệm và xử lý kỷ luật nhưng nhưng người đó đã bị chết, nhưng hiện tại bây giờ vẫn tồn tại sự chênh lệch như trên, xin hỏi các bác có cách gì để cân đối lại sổ sách kế toán không ạ?

Có một cách đơn giản & hiệu quả là : Kiểm kê

Htoán số thừa, thiếu theo kiểm kê cho đúng với thực tế