Thuế trên báo cáo lệch với thuế trên tờ khai

[ninhhapec]

Chào mọi người,mọi người cho em hỏi một chút.
Em có tờ hóa đơn xuất vào tháng 12 năm 2008.Thuế GTGt được khấu trừ là 500.000 đ.
Khi làm báo cáo tài chính thì em có cho nó vào
Cụ thể số dư nợ trên tài khoản 133 là:12.000.000 đ
Nhưng trên tờ khai vì em chưa kê tờ hóa đơn đó lên số dư trên tờ khai thuế chuyển sang năm sau là:11.500.000 đ
Lệch nguyên 500.000 đ .NHưng vấn đề là em vẫn chưa kê tờ hóa đơn đó vào, và bây giờ thì hết hạn để kê rồi.
Em nên làm sao để số dư nợ trên TK 133 bằng được số thuế được khấu trừ chuyển sang kỳ sau trên tờ khai?
Mọi người cố giúp em cái nhé.Cám ơn!:mrstraetz

 

[Perfume_at]

Chào mọi người,mọi người cho em hỏi một chút.
Em có tờ hóa đơn xuất vào tháng 12 năm 2008.Thuế GTGt được khấu trừ là 500.000 đ.
Khi làm báo cáo tài chính thì em có cho nó vào
Cụ thể số dư nợ trên tài khoản 133 là:12.000.000 đ
Nhưng trên tờ khai vì em chưa kê tờ hóa đơn đó lên số dư trên tờ khai thuế chuyển sang năm sau là:11.500.000 đ
Lệch nguyên 500.000 đ .NHưng vấn đề là em vẫn chưa kê tờ hóa đơn đó vào, và bây giờ thì hết hạn để kê rồi.
Em nên làm sao để số dư nợ trên TK 133 bằng được số thuế được khấu trừ chuyển sang kỳ sau trên tờ khai?
Mọi người cố giúp em cái nhé.Cám ơn!:mrstraetz

Cuối kỳ khi lập báo cáo tài chính em kiểm tra TK 133 với số đã kê khai, nếu chênh lệch hóa đơn chưa kê khai, em lập 1 bút toán ghi Nợ 138 Có 133: thuế VAT chưa khấu trừ. Đến đầu tháng sau nhớ kê khai và ghi luôn bút toán Nợ 133 Có 138 khỏi quên.

 

[nhgiao2006]

Hết hạn kê khai của hoá đơn đó rồi, bạn điều chỉnh lại TK 133

 

[tantruongson]

Chào bạn
Bạn có thể chỉ mình cách điều chỉnh không.
Cảm ơn

 

[fourT]

Số thuế GTGT không được khấu trừ được tính vào giá mua hàng hóa, dịch vụ
Có 2 cách:
1/ - Bút toán đỏ lại nghiệp vu ghi Nợ 133/ Có TK đã hạch toán trước đây: 500.000 đồng
- Nợ TK đã hạch toán giá mua chưa thuế/ Có TK đã hạch toán trước đây: 500.000 đồng
2/ Nợ TK đã hạch toán giá mua chưa thuế/ Có 133: 500.000 đồng

 

[thanhvunt]

Bạn có thể chỉ mình cách điều chỉnh không

Đối với hóa đơn GTGT quá hạn kê khai thuế thì số thuế GTGT không được khấu trừ được tính vào chi phí trong kỳ.

- Nếu đó là hóa đơn mua hàng hóa và hàng hóa hiện vẫn còn tồn kho thì có thể làm bút toán điều chỉnh ghi giảm 133 và ghi tăng hàng hóa: N152, 153, 156 / C1331

Nếu hàng hóa thực tế đã bán thì ghi N632 / C1331

- Nếu đó là chi phí quản lý thì: N642 / C1331

Tóm lại, tùy vào tính chất nguồn gốc của phần chi phí của khoản thuế đó là gì thì bạn điều chỉnh cho phù hợp.