Hạch tóan nghiệp vụ khách hàng đưa trước

[Phung Nhu]

:wall:công ty em làm về gạch xây dựng,có một nghiệp phát sinh nhưng em không biết hạch tóan thế nào cho đúng mong anh chị giúp đở
Khách hàng đưa trước số tiền 30.000.000tr,mỗi chuyến lấy hàng sẽ trừ dần số tiền đó,vậy em phải hạch toán như thế nào cho đúng.

 

[quytda]

Theo mình thì hoạch toán thế này:
Khi nhận tiền trước ghi:
N111 :30t
c131 :30t
Mổi lần lấy hàng ghi
N131 :Tổng số phải thu
C511 :trị giá hàng bán
C333 :số tiền VAT

 

[soi con]

Theo mình thì hoạch toán thế này:
Khi nhận tiền trước ghi:
N111 :30t
c131 :30t
Mổi lần lấy hàng ghi
N131 :Tổng số phải thu
C511 :trị giá hàng bán
C333 :số tiền VAT

Đúng rồi

 

[Phung Nhu]

cám ơn bạn nhiều ,nhưng bạn oi minh hạch toan vao 5111 hay tk 5112 vì mình sản xuất gạch mà

 

[Phung Nhu]

anh chị cho em hỏi thêm nghiệp vụ này nửa nhé,công ty em sản xuất gạch vậy khi khách hàng mua chịu thì em định khỏan như vậy dúng không
bút tóan 1
N131
C5112
bút tóan 2
N632
C155
mình hạch tóan vậy đúng không

 

[xuanhoahoa]

đúng rồi, bút toán 1 bạn ghi theo giá bán nhớ là nếu có thuế thì phải ghi thêm định khoản thuếvào nhé. Bút toán 2 bạn ghi theo giá vốn xuất kho là được. và nhớ theo dõi số hàng xuất từng lần tương ứng vơi số tiền thanh toán đã ứng nhé.

 

[hiepnt1974]

cám ơn bạn nhiều ,nhưng bạn oi minh hạch toan vao 5111 hay tk 5112 vì mình sản xuất gạch mà

Bạn hạch toán vào TK 51121, vì bạn là DN sản xuất mà thành phẩm là Gạch mà

 

[quytda]

5112 mới là doanh thu bán thành phẩm.Bạn cho vào TK đó nhé

 

[svina]

Các anh chị ai có file kế toan theo quyết định 48 trên execl cho em xin (file đầy đủ theo hình thức nhật ký chung) mail:thehoang.hyc@gmail.com
em xin cam ơn!

 

[ncdungkt]

Khi nhận tiền trước ghi:
Nợ TK 111 hoặc 112: 30 000 000đ
Có TK 131: 30 000 000đ
Mổi lần lấy hàng ghi:
Nợ TK 131: Tổng số tiền hàng lần đó
Có TK 511: trị giá hàng bán chưa thuế
Có TK 333: thuế GTGT