hàng nhập về tháng 6 nhưng tháng 8 mới có hoá đơn thì hạch toán sao ?

[Dương Anh]

Hàng mua về tháng 6 nhưng đến tháng 8 mới có HD thế thì mình có nhạp kho vào tháng 6 được không ( nội dung viết HD tháng 8 viết trả hàng tháng 6 ) em có hỏi qua một số người nói không nhập được hoá đơn nào thì nhập tháng đó thế thì cho em hỏi khi đó lấy HD nội dung tháng 6 có giải quyết được gì không em đang thiếu hàng xuất tháng 6 trầm trọng. Anh chị nào biết chỉ em với

 

[LELAN ANH]

Hàng mua về tháng 6 nhưng đến tháng 8 mới có HD thế thì mình có nhạp kho vào tháng 6 được không ( nội dung viết HD tháng 8 viết trả hàng tháng 6 ) em có hỏi qua một số người nói không nhập được hoá đơn nào thì nhập tháng đó thế thì cho em hỏi khi đó lấy HD nội dung tháng 6 có giải quyết được gì không em đang thiếu hàng xuất tháng 6 trầm trọng. Anh chị nào biết chỉ em với

Bạn cứ nhập kho vào tháng 6 bình thường. vì đó là trường hợp hàng về nhưng hoá đơn chưa về. nhưng bạn phải nhập kho với giá tạm tính vì chưa có hoá đơn nên bạn chưa có giá chính xác để nhập kho.
Bạn định khoản: Nợ TK 331: Giá tạm tính
Có TK 156 (152): Giá tạm tính.
Sau này có hoá đơn về thì hạch toán thuế và phần chênh lệch sau.

 

[cohai]

Bạn cứ nhập kho vào tháng 6 bình thường. vì đó là trường hợp hàng về nhưng hoá đơn chưa về. nhưng bạn phải nhập kho với giá tạm tính vì chưa có hoá đơn nên bạn chưa có giá chính xác để nhập kho.
Bạn định khoản: Nợ TK 331: Giá tạm tính
Có TK 156 (152): Giá tạm tính.
Sau này có hoá đơn về thì hạch toán thuế và phần chênh lệch sau.

Sao định khoản như thế đc? Theo mình, thì fair định khoản là:
Nợ 156
Có 331
Khi hoá đơn về:
Nợ 331
Nợ 133
Có tiền
cả nhà nghĩ sao?

 

[HOANGNAM]

Sao định khoản như thế đc? Theo mình, thì fair định khoản là:
Nợ 156
Có 331
Khi hoá đơn về:
Nợ 331
Nợ 133
Có tiền
cả nhà nghĩ sao?

Khi HĐ về thì có 2 cách hạch toán :
Cách 1 :
Nợ 156 / Có 331 : giá tạm tính trong dấu ngoặc đơn.
Nợ 156, 133 / Có 331 : theo HĐ.
Cách 2 : Hạch toán số chênh lệch so với giá tạm tính tháng trước.

 

[huongnt20808]

hàng về tháng 6 nhưng hóa đơn tháng 8 mới về

theo mình thì hạch toán như bạn cohai là đúng rồi.
Tuy nhiên mình có vướng mắc thế này mong các bạn hướng dẫn:

Mình có nhiều trường hợp sử dụng dịch vụ tháng 6 đó là chi phí của tháng 6. Tuy nhiên tháng 7 hoặc tháng 8 mình mới nhận được hóa đơn và thanh toán khoản tiền đó.

Mình muốn hạch toán chi phí của tháng nào vào tháng đó. Ví dụ chi phí dịch vụ tiền taxi của tháng 6 là 600.000VND (đã bao gồm VAT)
Nhưng tháng 7 mình mới nhận được hóa đơn và thanh toán tiền.
Mình muốn hạch toán 600.000 VND vào tháng 6.
Theo như quyết định 15/2006 hướng dẫn hạch toán như sau:
Nợ TK642:545455 VND
Có TK1331: 54545 VND
Nợ TK: 3311: 600.000 VND


Tuy nhiên vì chưa có hóa đơn nếu hạch toán như vậy số VAT sẽ bị lệch so với VAT khai thuế. (khi kiêm trả không thấy hóa đơn khai VAT của tháng đó)
Còn nếu hạch toán:
Nợ 642: 600.000 VND
Có 3311: 600.000 VND

Như vậy thì có lại có chi phí VAT cho vào chi phí quản lý.

đến khi tháng 7 thanh toán tiền sẽ hạch toán như thế nào cho đúng
Nợ 3311: 545.455 VND
Nợ 1331: 54.545 VND
Có 1111; 600.000 VND

Như vậy lại bị chênh lệch về chi phí 642 của tháng 6 (vì tháng 6 lại kê 642 cả phần thuế).

Theo các bạn thì hạch toán thế nào là đúng và chính xác nhất và có phải thêm bút toán nào không?

Sớm mong nhận được hồi âm!

Thanks!

 

[NhungKTKT246]

Theo mình khi nhận được HĐ bạn phải hạch toán giảm CP:
Nợ 133: 54.545
Có 642: 54.545
Hoặc vào thời điểm tháng 6 bạn có thể HT thế này:
Nợ 642: 545.455
Nợ 138: 54.545
Có 331: 600.000

Khi nhận được Hóa đơn bạn HT:
Nợ 133: 54.545
Có 138: 54.545
Bạn nào có cách hạch toán khác vui lòng post lên để mọi người cùng trao đổi nhé.

 

[nguyen lam ngoc]

[Mình có nhiều trường hợp sử dụng dịch vụ tháng 6 đó là chi phí của tháng 6. Tuy nhiên tháng 7 hoặc tháng 8 mình mới nhận được hóa đơn và thanh toán khoản tiền đó.

Mình muốn hạch toán chi phí của tháng nào vào tháng đó. Ví dụ chi phí dịch vụ tiền taxi của tháng 6 là 600.000VND (đã bao gồm VAT)
QUOTE]
ko có hóa đơn thì làm sao bạn biết chắc được tháng 6 bạn chi hết 600k cả VAT. theo mình thì chỉ có 2 cách 1 là hàng về trước, 2 là hóa đơn về trước. thì cứ hạch toán bình thường như các bạn đã thảo luân ở bên trên.

 

[Luc van]

theo mình thì hạch toán như bạn cohai là đúng rồi.

Theo như quyết định 15/2006 hướng dẫn hạch toán như sau:
Nợ TK642:545455 VND
Có TK1331: 54545 VND
Nợ TK: 3311: 600.000 VND

Thanks!

Sao bạn hạch toán gì kỳ vậy???

Theo mình thì:
Nợ 642: 545.455
Nợ 133: 54.545
Có 331: 600.000

Khi trả tiền TM:
Nợ 331: 600.000
Có 111: 600.000

 

[thaontkh]

Mình cũng gặp trường hợp thế này:
Ngày 4/9 mình có biên bản giao nhận hàng:
Nợ TK 156: 100.000.000
Có TK 331: 100.000.000
Ngày 5/9 mình xuất HĐ cho mặt hàng này:
Nợ TK 632: 100.000.000
Có TK 156: 100.000.000
Nợ TK 131/Có 511, 333)
Ngày 8/9 HĐ của hàng này mới về:
Nợ TK 133: 5.000.000
Có TK 331: 5.000.000
Không biết mình định khoản như vậy có đúng không, các bạn trả lời giúp mình với.
(Đến 12/10 mình mới thanh toán nợ.
(Nợ TK 331: 105.000.000
Có TK 112: 105.000.000))

 

[nguyen lam ngoc]

Mình cũng gặp trường hợp thế này:
Ngày 4/9 mình có biên bản giao nhận hàng:
Nợ TK 156: 100.000.000
Có TK 331: 100.000.000
Ngày 5/9 mình xuất HĐ cho mặt hàng này:
Nợ TK 632: 100.000.000
Có TK 156: 100.000.000
Nợ TK 131/Có 511, 333)
Ngày 8/9 HĐ của hàng này mới về:
Nợ TK 133: 5.000.000
Có TK 331: 5.000.000
Không biết mình định khoản như vậy có đúng không, các bạn trả lời giúp mình với.
(Đến 12/10 mình mới thanh toán nợ.
(Nợ TK 331: 105.000.000
Có TK 112: 105.000.000))

mình nghĩ là ổn đấy chứ!
vì bạn bổ xung thêm thuế là khớp với tiền trên hóa đơn rồi mà!

 

[trangdinh]

Bạn thaontkh hạch toán như vậy là đúng rồi đó.

 

[ketoan48]

Bạn Thaontkh định khoản như thế là đúng rùi đấy!

 

[Dương Anh]

Thanks các bác nhiều nha!

 

[ntplan84]

Tháng 06 bạn vẫn nhập hàng bình thường theo giá tạm tính để tính chi phí cho đúng kỳ
Nợ 156
Có 3388 ( phần tiền tạm tính chưa có thuế)
Khi nào bạn nhận được hóa đơn thì hạch toán ngược lại
Nợ TK 3388
Có TK 156
Rồi hạch toán hóa đợn đó như bình thường
Nợ 156
Nợ 133
có 331
Hoặc hạch toán
N3388 : số tiền tạm tính
Nợ 133: thuế trên HĐ
Có 331 : tổng số tiền trên HĐ
Nếu có chênh lệch thì hạch toán thếm phần chênh