Kết chuyển thuế GTGT cuối kỳ khi VAT đầu ra <0

[thuxinhdep1001]

Anh chị cho em hỏi chút ạ.
Em đang kế toán trong 1 công ty xây dựng, vài tháng mới xuất hóa đơn 1 lần. Tháng nào có đầu ra thì cuối tháng mới kết chuyển thuế VAT theo giá trị nhỏ hơn. Nhưng trong tháng 2 chỉ xuất 1 hóa đơn giảm trừ giá trị công trình đã xuất hóa đơn từ tháng 1. Tức là ghi:
N TK1388: 3000000
N TK3331: 300000
C TK131: 3300000
Vậy tháng 2 TK 3331 có số dư bên nợ thì cuối tháng 2 có phải làm bút toán điều chỉnh thuế VAT từ 3331 sang 1331 không ak?
Tức là ghi N TK1331: 300000
C TK3331: 300000.

 

[thuxinhdep1001]

Ðề: Kết chuyển thuế GTGT cuối kỳ khi VAT đầu ra <0

Không ai giúp được e ak?

 

[giotmuabuon58]

Ðề: Kết chuyển thuế GTGT cuối kỳ khi VAT đầu ra <0

Anh chị cho em hỏi chút ạ.
Em đang kế toán trong 1 công ty xây dựng, vài tháng mới xuất hóa đơn 1 lần. Tháng nào có đầu ra thì cuối tháng mới kết chuyển thuế VAT theo giá trị nhỏ hơn. Nhưng trong tháng 2 chỉ xuất 1 hóa đơn giảm trừ giá trị công trình đã xuất hóa đơn từ tháng 1. Tức là ghi:
N TK1388: 3000000
N TK3331: 300000
C TK131: 3300000
Vậy tháng 2 TK 3331 có số dư bên nợ thì cuối tháng 2 có phải làm bút toán điều chỉnh thuế VAT từ 3331 sang 1331 không ak?
Tức là ghi N TK1331: 300000
C TK3331: 300000.

Có chứ bạn, bạn vẫn kết chuyển VAT bình thường. Nếu nó dư bên NỢ thì có nghĩa là tiền thuế bạn được khấu trừ sẽ tăng thêm,hoặc ngược lại

 

[thuxinhdep1001]

Ðề: Kết chuyển thuế GTGT cuối kỳ khi VAT đầu ra <0

Có chứ bạn, bạn vẫn kết chuyển VAT bình thường. Nếu nó dư bên NỢ thì có nghĩa là tiền thuế bạn được khấu trừ sẽ tăng thêm,hoặc ngược lại

Vậy tức là ghi N TK1331: 300000
C TK3331: 300000
như em làm là được đúng không ạ?

 

[anhle109]

Ðề: Kết chuyển thuế GTGT cuối kỳ khi VAT đầu ra <0

Vậy tức là ghi N TK1331: 300000
C TK3331: 300000
như em làm là được đúng không ạ?

kết chuyển thuế VAT đầu vào - đầu ra phải HT N333/C133 chứ bạn
mà mình cũng không hiểu cái định khoản ban đầu như của bạn N138,333/C131 như vậy là sao nhỉ? bạn giải thik cho mình được ko.

 

[giotmuabuon58]

Ðề: Kết chuyển thuế GTGT cuối kỳ khi VAT đầu ra <0

kết chuyển thuế VAT đầu vào - đầu ra phải HT N333/C133 chứ bạn
mà mình cũng không hiểu cái định khoản ban đầu như của bạn N138,333/C131 như vậy là sao nhỉ? bạn giải thik cho mình được ko.

TK thuế đầu ra 3331 của bạn ấy dư bên NỢ ( do Hđ bị trả về) nên hạch toán CÓ 3331 là đúng rùi, tăng cái khoản thuế được khấu trừ 1331 lên

 

[thuxinhdep1001]

Ðề: Kết chuyển thuế GTGT cuối kỳ khi VAT đầu ra <0

TK thuế đầu ra 3331 của bạn ấy dư bên NỢ ( do Hđ bị trả về) nên hạch toán CÓ 3331 là đúng rùi, tăng cái khoản thuế được khấu trừ 1331 lên

Không phải là HD bị trả về ak, là do công trình sau khi bàn giao, xuất hóa đơn cho khách hàng thì có 1 số trường hợp bị giảm trừ giá trị đã xuất hóa đơn (gần giống như giảm giá hàng bán ấy ạ) nhưng lại không được ghi giảm doanh thu và giá vốn. Sếp bên mình bảo là giá trị đấy công ty phải tự chịu.

 

[anhle109]

Ðề: Kết chuyển thuế GTGT cuối kỳ khi VAT đầu ra <0

TK thuế đầu ra 3331 của bạn ấy dư bên NỢ ( do Hđ bị trả về) nên hạch toán CÓ 3331 là đúng rùi, tăng cái khoản thuế được khấu trừ 1331 lên

như trên nói thì là xuất hóa đơn giảm trừ. khi xuất hóa đơn trong T1 - tăng doanh thu trong T1 là C511 đúng hem, thì đến T2 này bạn thu xuất hóa đơn giảm trừ (ko phải HĐ bị trả về) thì phải N511 chứ sao lại N138 nhỉ.
còn trường hợp Dư N333, mình chỉ gặp trường hợp nộp thừa, treo giữ nguyên chứ ko kết chuyển lại 133. còn trường hợp do hóa đơn giảm trừ này thì mình ko bít thuế có hướng dẫn gì khác không