Thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính

[chuot tui]

Cách làm Thuế TNDN tạm tinh

Chào các Bác
Cty em mơi thành lập vào thàng 10/2008 dến tháng 12/2008 hoạt động trong lĩnh vực thu mua nông lâm sản , ván lạng , khai hoang và xây dựng công trình lâm nghiệp mới co phát sinh chi phí như sau :
Mua củi : 1,080,000 đ vat 10% 108,000
Mua vỏ xe ( xe xúc đất ) : 9,000,000đ vat 5%
Mua ruột + yếm xe : 1,500,000 vat 10%
Lương bộ phận quản lý : 14,560,000 đ /1tháng x3 = 43,680,000 đ
Lương CNTT : 16,878,000 đ /1 tháng *3 = 50,634,000đ
( CNTT chủ yếu là cho lĩnh vực khai hoang , ván lạg , xây dựng công trình Nông thôn )

Nhưng em chỉ mới xuất hoá đơn cho doanh thu bán củi : 2,090,000đ vat 10%

Bây giờ cơ quan thuế yêu cầu em làm báo cáo Thuế TNDN tạm tính cuả quý này . nhưng em không biết phải tính chi phí hợp lý cho doanh thu này như thế nào
Em làm thử Anh Chi xem rối hướng dẫn em nha :
1) Doanh Thu bán hàng và DV : 2,090,000 đ
2) Chi phí phát sinh : + giá vốn hàng bán : 1,080,000đ
+ lương bộ phận quản lý : 43,680,000 đ
=> Tổng Chi Phí là : 44,760,000 đ
3 ) Lợi nhuận trước thuế : (42,670,000 đ )
như vậy đúng không
Nhưng cho em hỏi còn phần lương CNTT em phải đưa vào đâu .
Vì em mới ra trường và ở quê , nên không biết hoỉ ai , mong anh chi ra tay giup đỡ em

 

[chuot tui]

Có ai không làm ơn giúp em với
em bị trễ hạn nộp gần 1 tháng rồi

 

[chuot tui]

Như vậy em phải kê khai thuế TNDN tạm tính như thế nào
em có thể kê tạm , không chính xac rồi đến cuối năm mới kê số chính xác được không?

 

[nguyen1987]

Bạn cũng có thể làm tạm rồi nộp cũng được sau đó, khi nộp BCTC thì cho đúng là được rồi. Lưởng CNTT đưa vào 621 rồi kết chuyển sang 154, từ 154 qua 155, từ 155 sang 632 là xong.

 

[Vu Hai Anh]

Xin chào cả nhà.
Em rất mong được các bác giúp đỡ ah.
Cty em mới thành lập 8/2009 là loại hình cty TNHH.
Như vậy thì Thuế TNDN tạm tính được kê khai như thế nào? Quí mấy?
Cảm ơn các bác nhiều nhiều. Bác nào biết chỉ sớm cho em với ah

 

[quytda]

Thì hết tháng 9 bạn gộp T8+T9 lại kê khai thuế TNDN tạm tính của Quý 3.

 

[hoalan_chi]

Xin chào cả nhà.
Em rất mong được các bác giúp đỡ ah.
Cty em mới thành lập 8/2009 là loại hình cty TNHH.
Như vậy thì Thuế TNDN tạm tính được kê khai như thế nào? Quí mấy?
Cảm ơn các bác nhiều nhiều. Bác nào biết chỉ sớm cho em với ah

Chào bạn,cty bạn thành lập vào tháng 8,thì kê khai quý III,tờ khai tạm tính bạn lấy DT cty của tháng 8(nếu có)+ tháng 9 - Chi phí tháng 08(tiền lương,hàng hóa đã bán ra mới được tính là chi phí quý,những chi phí khác phục vụ cho hoạt động sản xuất KD)
....

 

[Vu Hai Anh]

Cty em là cty Quảng Cáo thì kê khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính theo mẫu số 1A hay số 1B? Có kèm phụ lục gì Không?
Bác nào biết chỉ cho em với !
Cảm ơn Các bác rất nhiều ạh.

 

[quytda]

Cty em là cty Quảng Cáo thì kê khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính theo mẫu số 1A hay số 1B? Có kèm phụ lục gì Không?
Bác nào biết chỉ cho em với !
Cảm ơn Các bác rất nhiều ạh.

Nếu quý này không xác định được chính xác chi phí (chưa cập nhật được tất cả các chứng từ chi phí) thì dùng mẫu 1B, còn xác định được thì dùng mẫu 1 A. Cuối năm còn quyết toán thuế TNDN mà.

 

[maytim83]

Cty em là cty Quảng Cáo thì kê khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính theo mẫu số 1A hay số 1B? Có kèm phụ lục gì Không?
Bác nào biết chỉ cho em với !
Cảm ơn Các bác rất nhiều ạh.

nếu bạn xác định dượcdoanh thu,chi phí phát sinh trong quý thì dùng mẫu 1A ngược lại thì dùng mẫu 1B.nhưng bạn chọn mẫu 1a hay 1b thì bạn phải dùng xuyên suốt cả năm báo cáo đó bạn a.mình khuyên bạn nên dùng mẫu 1b vì nói chung nó đơn gian hơn 1a.Và ko kèm thêm phụ lục nào nữa cả.

 

[Vu Hai Anh]

nếu bạn xác định dượcdoanh thu,chi phí phát sinh trong quý thì dùng mẫu 1A ngược lại thì dùng mẫu 1B.nhưng bạn chọn mẫu 1a hay 1b thì bạn phải dùng xuyên suốt cả năm báo cáo đó bạn a.mình khuyên bạn nên dùng mẫu 1b vì nói chung nó đơn gian hơn 1a.Và ko kèm thêm phụ lục nào nữa cả.

Chị maytim83 ơi! Theo em thấy thì bên cạnh mẫu 1B còn có phụ lục Doanh Thu Từ Chuyển Quyền Sử Dụng Đất, Chuyển quyền thuê đất, như vậy cty em phải làm thế nào? bởi cty em không có gì để ghi vào đó cả.
Cảm ơn chị nhiều lắm.

 

[maihuong187]

chị hoalan_chi ơi cho e hỏi chút, công ty e là Cty TNHH nhỏ chuyên nhập khẩu otô nguyên chiếc, thành lập từ tháng 4. Đến bây giờ vẫn chưa phát sinh doanh thu. Tờ khai thuế TNDN tạm tính quý 2 kế toán trước làm theo mẫu 01B/TNDN(dành cho người nộp thuế khai theo tỷ lệ thu nhập chịu thuế trên doanh thu) có đúng không ah? Sao trên tờ khai ấy chỉ tiêu nào cũng bằng 0? Chị giải thích giúp em nhé.

 

[hoalan_chi]

chị hoalan_chi ơi cho e hỏi chút, công ty e là Cty TNHH nhỏ chuyên nhập khẩu otô nguyên chiếc, thành lập từ tháng 4. Đến bây giờ vẫn chưa phát sinh doanh thu. Tờ khai thuế TNDN tạm tính quý 2 kế toán trước làm theo mẫu 01B/TNDN(dành cho người nộp thuế khai theo tỷ lệ thu nhập chịu thuế trên doanh thu) có đúng không ah? Sao trên tờ khai ấy chỉ tiêu nào cũng bằng 0? Chị giải thích giúp em nhé.

Chào em,DN ko xác định được chi phí thì sử dụng 01B/TNDN.Vậy nên kế toán trước đã kê khai mẫu 01B/TNDN thì em cũng phải kê khai theo mấu đó luôn nhé!
Trên tờ khai in chỉ tiêu bằng 0 là vì chưa có phát sinh.Chi phí và DT = 0 thì tờ khai sẽ bằng 0.:015:

 

[maytim83]

Chị maytim83 ơi! Theo em thấy thì bên cạnh mẫu 1B còn có phụ lục Doanh Thu Từ Chuyển Quyền Sử Dụng Đất, Chuyển quyền thuê đất, như vậy cty em phải làm thế nào? bởi cty em không có gì để ghi vào đó cả.
Cảm ơn chị nhiều lắm.

không có thì không chọn thêm phụ lục.bạn chỉ làm tờ khai thôi là được rồi

 

[maihuong187]

Chào em,DN ko xác định được chi phí thì sử dụng 01B/TNDN.Vậy nên kế toán trước đã kê khai mẫu 01B/TNDN thì em cũng phải kê khai theo mấu đó luôn nhé!
Trên tờ khai in chỉ tiêu bằng 0 là vì chưa có phát sinh.Chi phí và DT = 0 thì tờ khai sẽ bằng 0.:015:

Chị hoalan_chi ơi, chị giải thích giúp thêm chút nữa nhé, tại sao tháng 4,5,6 có phát sinh chi phí (chưa phát sinh doanh thu) mà lại làm tờ khai TNDN tạm tính quý theo mẫu 01B mà không phải theo mẫu 01A?

 

[moixuongnui]

Công ty mới thành lập mà kê khai thuế TNDN tạm tính theo mẫu 1B thì đến năm 20...mãi mãi cũng không tính được khoản thuế phải nộp của quý mà sẽ lòi ra khoản phạt từ cơ quan thuế

 

[hongpro]

Em chào các anh chị, công ty e mới thành lập tháng 7 năm 2008, em thấy chị kế toán cũ của em tính thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính tháng 4 và tháng 7 là quý 3 và quý 4 năm 2008. Nhưng em thấy trên bctc 2008 thì ghi là năm tài chính đầu tiên là 30/6/2008 đến 31/12/2008 còn các năm tài chính tiếp theo bắt đầu từ ngày 1/1 đến 31/12. Vậy thì em nghĩ là thuế TNDN tạm tính tháng 4 và tháng7 sẽ phải là quý 1 và quý 2 năm 09.
Em mới đi làm nên chưa có kinh nghiệm em muôn hỏi thêm về thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính, sắp tới tháng 10 em sẽ phải tính thuế tndn tạm tính, thuế TNDN tạm tính được tính như thế nào,nếu là quý 3, mình quan tâm đến doanh thu và chi phí của tháng 7,8,9 thôi hay là tính từ đầu đến giờ, nếu chưa phát sinh doanh thu thì ở phân chi phí em có được điền vào không? cám ơn các anh chị nhiều

 

[duonghiep]

Bạn thân mến:

1. Theo mình thì bạn đúng: Tháng 1,2,3/2009 là quý I/2009, tháng 4,5,6/2009 là quý II/2009 chứ không thể là quý III và quý IV/2008 được.

2. Thuế TNDN tạm tính cho quý III được tính dựa trên doanh thu và chi phí phát sinh trong quý III (tháng 7,8,9).

3. Không có doanh thu thì phần doanh thu bằng 0, chi phí vẫn tính bình thường bạn nhé (tất nhiên chỉ tính những chi phí hợp lệ theo quy định của luật Thuế TNDN)

 

[maytim83]

Em chào các anh chị, công ty e mới thành lập tháng 7 năm 2008, em thấy chị kế toán cũ của em tính thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính tháng 4 và tháng 7 là quý 3 và quý 4 năm 2008. Nhưng em thấy trên bctc 2008 thì ghi là năm tài chính đầu tiên là 30/6/2008 đến 31/12/2008 còn các năm tài chính tiếp theo bắt đầu từ ngày 1/1 đến 31/12. Vậy thì em nghĩ là thuế TNDN tạm tính tháng 4 và tháng7 sẽ phải là quý 1 và quý 2 năm 09.
Em mới đi làm nên chưa có kinh nghiệm em muôn hỏi thêm về thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính, sắp tới tháng 10 em sẽ phải tính thuế tndn tạm tính, thuế TNDN tạm tính được tính như thế nào,nếu là quý 3, mình quan tâm đến doanh thu và chi phí của tháng 7,8,9 thôi hay là tính từ đầu đến giờ, nếu chưa phát sinh doanh thu thì ở phân chi phí em có được điền vào không? cám ơn các anh chị nhiều

chào em, công ty em thành lập vào tháng 7/2008 thì báo cáo TNDN của năm 2008 sẽ là quý 3 và quý 4.sang năm 2009 thì kỳ tình thuế bắt đầu từ ngày 1/1/2009-31/12/2009 có 4 quý để tính thuế TNDN.tháng 10 sẽ làm báo cáo của quý 3/2009.làm biểu mẫu 1a, xác định doanh thu và chi phí phát sinh trong quý 3 tức là tháng 7.8.9. nếu chưa phát sinh doanh thu thì em ko phải điền nhưng vẫn phải tổng hợp chi phí của quý.

 

[Hienlamthithu]

Mọi người ơi cho em hỏi khi làm tờ khai báo cáo thuế hàng tháng hoặc hàng quý thì mình có phải làm luôn tờ khai thu nhập cá nhân không ah?
Công ty em chỉ có 6 nhân viên thôi mà không ai có mức thu nhập trên 4 triệu 1 tháng cả.
Mọi người giúp em với nha! Em cám ơn mọi người!