Hạch toán 141 và 131 có được không ạ?

[soro]

Em có trường hợp này không biết định khoản có đúng không, anh chị giúp em với ???
Như thế này ạ:
Một khách hàng A thanh toán tiền hàng 10triệu cho công ty em.
Nhân viên B nhận tiền 10tr đó cho công ty , đồng thời mang số tiền đó đi tạm ứng chi phí vận chuyển cho bộ phận vận chuyển C của công ty .

Em hạch toán thế này luôn có đc không ạ
Nợ 141_nvB , Có 131_KH A : 10tr
rồi : Nợ 141_ C , Có 141_nvB : 10tr

Hay bắt buộc phải làm phiếu thu về quỹ , rồi mới chi tiếp cho nhân viên B mang đi tạm ứng tiền vận chuyển ạ ?

Em cảm ơn anh chị ạ !!!

 

[maytim83]

2 nghiệp vụ này phát sinh khác nhau mà bạn.theo mình sẽ là
1. N111/C131: 10triệu(1phiều thu)
2. N141/C111: 10triệu(1 phiếu chi)

 

[SAA]

Em hạch toán thế này luôn có đc không ạ
Nợ 141_nvB , Có 131_KH A : 10tr
rồi : Nợ 141_ C , Có 141_nvB : 10tr /QUOTE]
về cách hạch toán như trên là sai về nội dung và tính chất của tài khoản
Nợ 141/Có 131: không thể vừa tạm ứng và vừa thu nợ của khách hàng, không thể hiện được lượng tiền ra vào quỹ (thực tế thì có trả bằng tiền mặt)
Nợ 141/Có 141: dù 2 đối tượng tạm ứng khác nhau nhưng cùng nằm chung trong Tk 141, đây thể hiện cách làm cấn trừ công nợ tạm ứng của 2 đối tượng
nghiệp vụ trên sửa lại như sau:
Nợ 111/Có 131
Nợ 141/Có 111

 

[Levietdi]

Khi thu tiền nợ của khách hàng bằng tiền mặt thì bạn không thể hạch toán như vậy (giảm nợ của khách hàng tăng nợ nhân viên được) như thế không đúng nguyên tắc.
1/Tốc độ luân chuyển tiền tệ lại không có 10t
2/Nhân viên tạm ứng không có PC thì không đủ cơ sở ghi nợ
..........?
Mà bạn phải hạch toán:
1/ -Nợ TK: 111
-Có TK: 131 KH

2/ -Nợ TK: 141 NV
-Có TK: 111

 

[nguyenduyen1511]

bạn phải cho thực hiện lần lượt các bút toán thu tiền khách hàng và tạm ứng cho anh B theo 2 bút toán như chị Maytim83 ý

 

[ThanhGiong]

Em có trường hợp này không biết định khoản có đúng không, anh chị giúp em với ???
Như thế này ạ:
Một khách hàng A thanh toán tiền hàng 10triệu cho công ty em.
Nhân viên B nhận tiền 10tr đó cho công ty , đồng thời mang số tiền đó đi tạm ứng chi phí vận chuyển cho bộ phận vận chuyển C của công ty .

Em hạch toán thế này luôn có đc không ạ
Nợ 141_nvB , Có 131_KH A : 10tr
rồi : Nợ 141_ C , Có 141_nvB : 10tr

Hay bắt buộc phải làm phiếu thu về quỹ , rồi mới chi tiếp cho nhân viên B mang đi tạm ứng tiền vận chuyển ạ ?

Em cảm ơn anh chị ạ !!!

Theo mình hiểu thì chỗ mình bôi đỏ là 1 bộ phận của công ty bạn.
Về cách hạch toán thì 1 số bạn đã nói ở trên, ở đây mình nói rõ thêm thôi.
Liên quan đến công nợ (công nợ phải thu phải trả, tạm ứng ...) để có cơ sở chắc chắn thì phải có chứng từ rõ ràng và sau này còn đối chiếu và xác nhận, nên trường hợp của bạn sẽ như sau (Mặc dù NV B công ty bạn làm tắt không nộp tiền về quỹ rồi làm thủ tục chi ra):
1. "Một khách hàng A thanh toán tiền hàng 10triệu cho công ty em.
Nhân viên B nhận tiền 10tr đó cho công ty": NV B sẽ phải đem Phiếu chi của KH A về và làm thủ tục nộp tiền mặt (thu tiền hàng của KH B, hđồng gì gì đó ...): căn cứ vào đó thì
Nợ 111 10 tr
Có 131 (KH A) 10 tr (cơ sở phải là PC của KH A chi trả tiền hàng cho công ty bạn do NV B công ty bạn nhận, trong thực tế nếu NV B mà không đem PC của Cty A về thì dẫn đến sau này đối chiếu công nợ có thể Cty A chi trả 20 tr mà NV B chỉ nộp về 10 tr thì sao?)
2. "đồng thời mang số tiền đó đi tạm ứng chi phí vận chuyển cho bộ phận vận chuyển C của công ty "
Người nhận tạm ứng phải là CBCNV của công ty bạn, ở đây NV B không phải là đối tượng nhận tạm ứng mà là bộ phận vc C của Cty bạn, nên bạn yêu cầu cá nhân (NV nào) của bộ phận C công ty bạn nhận tạm ứng để chi trả phí vc thì phải làm thủ tục (đề nghị tạm ứng) - vì tạm ứng là tạm ứng cho đối tượng cụ thể chứ không phải cho 1 bộ phận để sau này nhỡ có vấn đề gì thì dễ dàng trong việc quy trách nhiệm. Sau đó ht:
Nợ 141 (NV D của bộ phận C công ty)
Có 111
Thân

 

[thuyqb]

Theo mĩnh nghĩ bạn Thanhgiong trả lời như vậy là rất đầy đủ rồi. Tuy nhiên mình nghĩ là với một chức danh, nhiệm vụ nhất định thì anh B vẫn được phép ứng tiền cho bộ phận vận chuyển. Như vậy cần phải lập một phiếu thu từ khách hàng A, đồng thời ra 1 phiếu chi cho anh B(Ghi nợ tạm ứng cho anh B)

 

[soro]

Em cảm ơn anh chị nhiều, e hiểu trường hợp đó rồi ạ!
E có thêm một thắc mắc mong a chị giúp em :
có một khoản chi 15tr cho nhân viên C,(nhưng mà là chi trước) để nhân viên C sẽ thanh toán dần chi phí vận chuyển bốc xếp.
Trường hợp này em có thể ghi tạm ứng rồi sau này có chứng từ thì hoàn ứng, nhưng thời gian mà thanh toán dần này có thể dài nên nếu em đưa vào chi phí trả trước có đc ko ạ, hình như có tài khoản đó đúng ko ạ?
Anh chị giúp em nhé, em cảm ơn ạ ^_^

 

[LELAN ANH]

Em cảm ơn anh chị nhiều, e hiểu trường hợp đó rồi ạ!
E có thêm một thắc mắc mong a chị giúp em :
có một khoản chi 15tr cho nhân viên C,(nhưng mà là chi trước) để nhân viên C sẽ thanh toán dần chi phí vận chuyển bốc xếp.
Trường hợp này em có thể ghi tạm ứng rồi sau này có chứng từ thì hoàn ứng, nhưng thời gian mà thanh toán dần này có thể dài nên nếu em đưa vào chi phí trả trước có đc ko ạ, hình như có tài khoản đó đúng ko ạ?
Anh chị giúp em nhé, em cảm ơn ạ ^_^

Chào soro! Trường hợp này cũng không thể hạch toán theo cách bạn nói được. Khi đã hạch toán vào chi phí, nhất thiết phải có đầy đủ các chứng từ cần thiết (phiếu chi, hoá đơn). Vì vậy, bạn không thể hạch toán vào chi phí trả trước mà chỉ có thể đưa vào TK tạm ứng 141. Khi nào nhân viên đó xuất trình đầy đủ chứng từ bạn vẫn có thể hạch toán chi phí trả trước để phân bổ dần cho các kỳ hạch toán nếu số tiền phát sinh lớn, kéo dài qua nhiều kỳ hạch toán. Theo mình bạn có thể yêu cầu nhân viên C cung cấp chứng từ sau mỗi lần thanh toán của nhân viên đó chứ không nhất thiết phải chi hết tiền mới có chứng từ thanh toán. Chúc bạn thành công!

 

[ThanhGiong]

Em cảm ơn anh chị nhiều, e hiểu trường hợp đó rồi ạ!
E có thêm một thắc mắc mong a chị giúp em :
có một khoản chi 15tr cho nhân viên C,(nhưng mà là chi trước) để nhân viên C sẽ thanh toán dần chi phí vận chuyển bốc xếp.
Trường hợp này em có thể ghi tạm ứng rồi sau này có chứng từ thì hoàn ứng, nhưng thời gian mà thanh toán dần này có thể dài nên nếu em đưa vào chi phí trả trước có đc ko ạ, hình như có tài khoản đó đúng ko ạ?
Anh chị giúp em nhé, em cảm ơn ạ ^_^

Không đưa được vào chi phí trả trước đâu em, vì chi phí trả trước dùng để phản ánh các khoản chi phí thực tế đã phát sinh nhưng chưa được tính vào CPSXKD của kỳ phát sinh và việc k/c hay phân bổ các khoản cp này vào cp sxkd của các kỳ kt sau.
Trường hợp của em thì nên đưa vào tạm ứng rồi có chứng từ thì hoàn ứng.
Thân