HĐ thuế GTGT không chịu thuế thì kê khai thế nào

[luong loan]

Chào các Anh các Chị ! Em có một vấn đề muốn hỏi các Anh Chị đó là: em kê khai thuế tháng 9 thì gặp một HD GTGT hàng hoá dịch vụ mua vào lại có thuế suất là không chịu thuế (mà cty em chi mới XD xhứ chưa đi vào SXKD), Ở trường hợp này thì em nên kê khai vào mục nào ah? em mong các Anh , Chị giúp đỡ em với vì em vừa mớ ra trường thôi ah! Cảm ơn các Anh Chị nhiều

 

[hoalan_chi]

Chào các Anh các Chị ! Em có một vấn đề muốn hỏi các Anh Chị đó là: em kê khai thuế tháng 9 thì gặp một HD GTGT hàng hoá dịch vụ mua vào lại có thuế suất là không chịu thuế (mà cty em chi mới XD xhứ chưa đi vào SXKD), Ở trường hợp này thì em nên kê khai vào mục nào ah? em mong các Anh , Chị giúp đỡ em với vì em vừa mớ ra trường thôi ah! Cảm ơn các Anh Chị nhiều

chào em,em kê vào mục II:Hàng hóa,dịch vụ dùng riêng cho SXKD ko chịu thuế gtgt.

 

[LeCongTrieu]

chào em,em kê vào mục II:Hàng hóa,dịch vụ dùng riêng cho SXKD ko chịu thuế gtgt.

Hình như Hoalan_Chi nhầm rồi đó.
"...một HD GTGT hàng hoá dịch vụ mua vào lại có thuế suất là không chịu thuế ...", có nghĩa là "MUA VÀO" mà trên hoá đơn không có ghi thuế GTGT nên hoá đơn này không phải kê khai vào đâu cả.

 

[hoalan_chi]

Hình như Hoalan_Chi nhầm rồi đó.
"...một HD GTGT hàng hoá dịch vụ mua vào lại có thuế suất là không chịu thuế ...", có nghĩa là "MUA VÀO" mà trên hoá đơn không có ghi thuế GTGT nên hoá đơn này không phải kê khai vào đâu cả.

- Hóa đơn đầu vào ko có thuế gtgt kê khai vào mục II:Hàng hóa,dịch vụ dùng riêng cho SXKD ko chịu thuế gtgt.
-Có thể ko kê khai,hạch toán cho vào chi phí.
Nếu như tất cả những hóa dơnđầu vào ko có thuế ko phải kê khai vào đâu,thì họ đưa ra mục II:Hàng hóa,dịch vụ dùng riêng cho SXKD ko chịu thuế gtgt ở bảng HTKK làm gì nhỉ?

 

[LeCongTrieu]

Dạ chẳng nhầm đâu ạh,nó sẽ có 2 trường hợp đặt ra:
- Hóa đơn đầu vào ko có thuế gtgt kê khai vào mục II:Hàng hóa,dịch vụ dùng riêng cho SXKD ko chịu thuế gtgt.
-Có thể ko kê khai,hạch toán cho vào chi phí.
Nếu như tất cả những hóa dơnđầu vào ko có thuế ko phải kê khai vào đâu,thì họ đưa ra mục II:Hàng hóa,dịch vụ dùng riêng cho SXKD ko chịu thuế gtgt ở bảng HTKK làm gì nhỉ?

Vậy là mình nhầm sao???
Việc tách ra này phụ thuộc vào kinh doanh của DN là có kinh doanh HHDV chịu thuế và HHDV không chịu thuế (đầu ra) chứ đâu có phụ thuộc vào hoá đơn, chứng từ mua vào đâu???

 

[hoalan_chi]

Vậy là mình nhầm sao???
Việc tách ra này phụ thuộc vào kinh doanh của DN là có kinh doanh HHDV chịu thuế và HHDV không chịu thuế (đầu ra) chứ đâu có phụ thuộc vào hoá đơn, chứng từ mua vào đâu???

ở bảng kê khai đầu vào có mục II:Hàng hóa,dịch vụ dùng riêng cho SXKD ko chịu thuế gtgt.

Giải thích giùm hoalan_chi tại sao họ lại đưa vào ở HTKK có mục này?Thank u!

 

[duonghiep]

Chào các Anh các Chị ! Em có một vấn đề muốn hỏi các Anh Chị đó là: em kê khai thuế tháng 9 thì gặp một HD GTGT hàng hoá dịch vụ mua vào lại có thuế suất là không chịu thuế (mà cty em chi mới XD xhứ chưa đi vào SXKD), Ở trường hợp này thì em nên kê khai vào mục nào ah? em mong các Anh , Chị giúp đỡ em với vì em vừa mớ ra trường thôi ah! Cảm ơn các Anh Chị nhiều

Có phải ý bạn là hóa đơn không có dòng thuế GTGT không? Đó chưa hẳn là không chịu thuế đâu bạn. Tuy nhiên, dù có chịu thuế hay không chịu thuế thì cũng đưa hết vào chi phí nếu hóa đơn không có dòng thuế GTGT bạn nhé.

 

[duonghiep]

ở bảng kê khai đầu vào có mục II:Hàng hóa,dịch vụ dùng riêng cho SXKD ko chịu thuế gtgt.

Giải thích giùm hoalan_chi tại sao họ lại đưa vào ở HTKK có mục này?Thank u!

Bạn Hoa Lan Chi thân mến!

"Mục II:Hàng hóa,dịch vụ dùng riêng cho SXKD ko chịu thuế gtgt" là để kê khai những hóa đơn đầu vào dùng riêng cho hoạt động SXKD không chịu thuế GTGT ở đầu ra. Theo quy định thì hóa đơn đầu vào dùng riêng cho hoạt động SXKD không chịu thuế GTGT ở đầu ra sẽ không được khấu trừ.

 

[LeCongTrieu]

ở bảng kê khai đầu vào có mục II:Hàng hóa,dịch vụ dùng riêng cho SXKD ko chịu thuế gtgt.

Giải thích giùm hoalan_chi tại sao họ lại đưa vào ở HTKK có mục này?Thank u!

Có nghĩa là DN Có KD HHDV thuộc 26 nhóm HHDV không chịu thuế GTGT theo TT 129 và các hoá đơn mua vào này dùng để sản xuất, kinh doanh 26 nhóm đó thì mới kê vào đây.
Ví dụ: Mua đĩa vi tính 20 triệu, thuế GTGT đầu vào 2 triệu dùng để sản xuât, ghi chép phần mềm vi tính (Không chịu thuế) thì thuế 2 triệu này sẽ không được khấu trừ và kê vào mục II này nè. Ví dụ mua vật liệu xây dựng có thuế GTGT đầu vào là 10 triệu đễu "12. Duy tu, sửa chữa, xây dựng bằng nguồn vốn đóng góp của nhân dân, vốn viện trợ nhân đạo đối với các công trình văn hóa, nghệ thuật, công trình phục vụ công cộng, cơ sở hạ tầng và nhà ở cho đối tượng chính sách xã hội..." thì hoá đơn này kê vào mục II.v.v.v.v

 

[hoalan_chi]

Bạn Hoa Lan Chi thân mến!

"Mục II:Hàng hóa,dịch vụ dùng riêng cho SXKD ko chịu thuế gtgt" là để kê khai những hóa đơn đầu vào dùng riêng cho hoạt động SXKD không chịu thuế GTGT ở đầu ra. Theo quy định thì hóa đơn đầu vào dùng riêng cho hoạt động SXKD không chịu thuế GTGT ở đầu ra sẽ không được khấu trừ.

Dạ cám ơn anh DuongHiep đã giải đáp thắc mắc của hoalan_chi.

Chào các Anh các Chị ! Em có một vấn đề muốn hỏi các Anh Chị đó là: em kê khai thuế tháng 9 thì gặp một HD GTGT hàng hoá dịch vụ mua vào lại có thuế suất là không chịu thuế (mà cty em chi mới XD xhứ chưa đi vào SXKD), Ở trường hợp này thì em nên kê khai vào mục nào ah? em mong các Anh , Chị giúp đỡ em với vì em vừa mớ ra trường thôi ah! Cảm ơn các Anh Chị nhiều

Vậy mọi người có biết cty chủ topic này hoạt động SXKD ko chịu thuế hay chịu thuế ko nhỉ?

 

[hoalan_chi]

Có nghĩa là DN Có KD HHDV thuộc 26 nhóm HHDV không chịu thuế GTGT theo TT 129 và các hoá đơn mua vào này dùng để sản xuất, kinh doanh 26 nhóm đó thì mới kê vào đây.
Ví dụ: Mua đĩa vi tính 20 triệu, thuế GTGT đầu vào 2 triệu dùng để sản xuât, ghi chép phần mềm vi tính (Không chịu thuế) thì thuế 2 triệu này sẽ không được khấu trừ và kê vào mục II này nè. Ví dụ mua vật liệu xây dựng có thuế GTGT đầu vào là 10 triệu đễu "12. Duy tu, sửa chữa, xây dựng bằng nguồn vốn đóng góp của nhân dân, vốn viện trợ nhân đạo đối với các công trình văn hóa, nghệ thuật, công trình phục vụ công cộng, cơ sở hạ tầng và nhà ở cho đối tượng chính sách xã hội..." thì hoá đơn này kê vào mục II.v.v.v.v

<=>

Chào các Anh các Chị ! Em có một vấn đề muốn hỏi các Anh Chị đó là: em kê khai thuế tháng 9 thì gặp một HD GTGT hàng hoá dịch vụ mua vào lại có thuế suất là không chịu thuế (mà cty em chi mới XD xhứ chưa đi vào SXKD), Ở trường hợp này thì em nên kê khai vào mục nào ah? em mong các Anh , Chị giúp đỡ em với vì em vừa mớ ra trường thôi ah! Cảm ơn các Anh Chị nhiều

 

[luong loan]

chào em,em kê vào mục II:Hàng hóa,dịch vụ dùng riêng cho SXKD ko chịu thuế gtgt.

cảm ơn chị hoalan nhưng mà cty em hiện chỉ đang trong giai đoạn XD thôi chư chưa đi vào hoạt động SXKD thì có kê vào mục II được không ah?

 

[luong loan]

Có phải ý bạn là hóa đơn không có dòng thuế GTGT không? Đó chưa hẳn là không chịu thuế đâu bạn. Tuy nhiên, dù có chịu thuế hay không chịu thuế thì cũng đưa hết vào chi phí nếu hóa đơn không có dòng thuế GTGT bạn nhé.

Cảm ơn Anh duonghiep: CTy em nhận dược HĐ GTGT mà ở dòng thuế suất thì họ lại ghi rõ là không chịu thuế ah.

 

[duonghiep]

Vậy thì bạn đưa hết vào chi phí, không khai vào tờ khai thuế GTGT nhé.

 

[ghet_that]

Theo luật thì với hoá đơn giá trị gia tăng mà hàng không chịu thuế thì vẫn phải kê khai bình thường. Dòng thuế ghi 0 % thuế 0 đồng. Nếu mua phục vụ xây dựng tài sản cố định thì tương vào đầu tư xây dựng cơ bản nhé

 

[duonghiep]

Theo luật thì với hoá đơn giá trị gia tăng mà hàng không chịu thuế thì vẫn phải kê khai bình thường. Dòng thuế ghi 0 % thuế 0 đồng. Nếu mua phục vụ xây dựng tài sản cố định thì tương vào đầu tư xây dựng cơ bản nhé

Theo luật mà bạn nói ở đây là theo luật nào vậy? Mặt hàng không chịu thuế GTGT thì làm sao kê khai vào tờ khai thuế GTGT được?

 

[ghet_that]

Theo luật mà bạn nói ở đây là theo luật nào vậy? Mặt hàng không chịu thuế GTGT thì làm sao kê khai vào tờ khai thuế GTGT được?

àh có văn bản hướng dẫn của bên thuế với hoá đơn này đấy. chỉ có hoá đơn trực tiếp thì mới không phải kê khai. Hoá đơn GTGT thuế = 0 khác hoá đơn không thuế nhé. còn văn bản ở đâu thì mình chịu nhìu quá nhớ không xuể. Phần mềm bạn cứ kê bình thường thuế 0, tiền thuế = 0 vẫn nhận số liệu ngon lành.

 

[duonghiep]

àh có văn bản hướng dẫn của bên thuế với hoá đơn này đấy. chỉ có hoá đơn trực tiếp thì mới không phải kê khai. Hoá đơn GTGT thuế = 0 khác hoá đơn không thuế nhé. còn văn bản ở đâu thì mình chịu nhìu quá nhớ không xuể. Phần mềm bạn cứ kê bình thường thuế 0, tiền thuế = 0 vẫn nhận số liệu ngon lành.

Bạn có theo dõi topic từ đầu đến cuối không vậy? Chủ topic khẳng định trên hóa đơn ghi rõ:

CTy em nhận dược HĐ GTGT mà ở dòng thuế suất thì họ lại ghi rõ là không chịu thuế ah.

 

[ghet_that]

Bạn có theo dõi topic từ đầu đến cuối không vậy? Chủ topic khẳng định trên hóa đơn ghi rõ:

:015: thế bạn đã làm thực tế về thuế chưa? hoá đơn giá trị gia tăng với các mặt hàng thuế suất = 0 vẫn là hoá đơn GTGT. Không chịu thuế nhưng trên tờ hoá đơn vẫn ghi lù lù là hoá đơn GTGT đó mà theo luật thì hoá đơn này phải kê khai. Đấy không phải là hoá đơn thông thường. KHông chỉ đơn giản là chi phí và thuế. Nếu bạn không kê khai còn có thể bị phạt vi phạm hành chính. Dù rằng có kê, kê chậm hay không kê thì vẫn vào chi phí :004::004::004:. Còn thêm trường hợp để chứng minh chi phí thì phải có hoá đơn chứng từ, mà đây lù lù là hoá đơn GTGT mà bạn không kê khai. Thuế lại kêu hoá đơn chưa kê khai thì tạm loại khỏi chi phí, đóng thêm thuế TNDN nhé

 

[duonghiep]

:015: thế bạn đã làm thực tế về thuế chưa? hoá đơn giá trị gia tăng với các mặt hàng thuế suất = 0 vẫn là hoá đơn GTGT. Không chịu thuế nhưng trên tờ hoá đơn vẫn ghi lù lù là hoá đơn GTGT đó. Đấy không phải là hoá đơn thông thường. KHông chỉ đơn giản là chi phí và thuế. Nếu bạn không kê khai còn có thể bị phạt vi phạm hành chính. Dù rằng có kê, kê chậm hay không kê thì vẫn vào chi phí :004::004::004:. Còn thêm trường hợp để chứng minh chi phí thì phải có hoá đơn chứng từ, mà đây lù lù là hoá đơn GTGT mà bạn không kê khai. Thuế lại kêu hoá đơn chưa kê khai thì tạm loại khỏi chi phí, đóng thêm thuế TNDN nhé

Mình đồng ý cả hai tay với bạn là hóa đơn 0% vẫn phải kê khai. Nhưng bạn ơi chủ topic đã khẳng định trên hóa đơn ghi rõ là KHÔNG CHỊU THUẾ ở dòng thuế suất rồi. Có phải là 0% đâu? Phải chăng bạn chưa gặp hóa đơn loại này trên thực tế?