bù trừ thuế thu nhậo doanh nghiệp

[thuongdong]

các anh chị cho e hỏi: cty e năm 2008 nộp dư 158tr thuế TNDN, năm 2009 quý 1,2 đều lổ nên không phát sinh thuế. quý 3 thì phát sinh thuế TNDN khoản 50tr, em muốn hỏi có thể bù trừ số thuế phải nộp với số tiền đã nộp không?
Nếu được thì bằng cách nào?Xin các anh chị giúp em với, e xin cám ơn.

 

[duonghiep]

Khi cơ quan thuế nhập số phải nộp quý III/2009 vào sẽ tự cấn trừ với số thuế bạn nộp thừa. Vấn đề là bạn phải chắc chắn rằng hồ sơ thuế của công ty bạn tại cơ quan thuế có ghi nhận khoản nộp thừa đó.

 

[thuongdong]

Khi cơ quan thuế nhập số phải nộp quý III/2009 vào sẽ tự cấn trừ với số thuế bạn nộp thừa. Vấn đề là bạn phải chắc chắn rằng hồ sơ thuế của công ty bạn tại cơ quan thuế có ghi nhận khoản nộp thừa đó.

vậy cho mình hỏi thêm: cơ quan thuế bên mình co ghi nhận rồi, nhưng trên tờ khai thuế tạm tính quý 3 thể hiện số thuế phải nộp mà mình ko nộp thì có sao không? có văn bản hay mẩu tờ khai nao thể hiện rỏ số thuế được cấn trừ ko?
chứ tr6n tờ khai tam tính không có/

 

[phamhuynh]

các anh chị cho e hỏi: cty e năm 2008 nộp dư 158tr thuế TNDN, năm 2009 quý 1,2 đều lổ nên không phát sinh thuế. quý 3 thì phát sinh thuế TNDN khoản 50tr, em muốn hỏi có thể bù trừ số thuế phải nộp với số tiền đã nộp không?
Nếu được thì bằng cách nào?Xin các anh chị giúp em với, e xin cám ơn.

Được chứ bạn. Năm 2008 bạn nộp dư 158tr thì trên sổ sách của bạn sẽ thể hiện Dư N3334 rồi, khi đến năm 2009 quý 1 lỗ, 2 lỗ thì quý 3 bạn trừ khoản lỗ của 2 quý trước nếu vẫn còn dư số tiền phải nộp thì bạn không cần phải nộp tiền thêm nữa mà chỉ cần hạch toán N821C3334 thôi.Thân

 

[phamhuynh]

vậy cho mình hỏi thêm: cơ quan thuế bên mình co ghi nhận rồi, nhưng trên tờ khai thuế tạm tính quý 3 thể hiện số thuế phải nộp mà mình ko nộp thì có sao không? có văn bản hay mẩu tờ khai nao thể hiện rỏ số thuế được cấn trừ ko?
chứ tr6n tờ khai tam tính không có/

Nếu thuế bắt bạn phải nộp thuế theo tờ khai tạm tính thì bạn cứ đem chứng từ nộp thuế của năm 2008 lên thuế giải trình cho họ là được.

 

[thuongdong]

Được chứ bạn. Năm 2008 bạn nộp dư 158tr thì trên sổ sách của bạn sẽ thể hiện Dư N3334 rồi, khi đến năm 2009 quý 1 lỗ, 2 lỗ thì quý 3 bạn trừ khoản lỗ của 2 quý trước nếu vẫn còn dư số tiền phải nộp thì bạn không cần phải nộp tiền thêm nữa mà chỉ cần hạch toán N821C3334 thôi.Thân[/QUOT]
Trên sổ sách thì ko vấn đề gì. Mình chỉ sợ đối với cơ quan thuế thể hiện trên tờ khai Quý 3 số thuế phải nộp mả mình lại không nộp đó.

 

[phamhuynh]

Được chứ bạn. Năm 2008 bạn nộp dư 158tr thì trên sổ sách của bạn sẽ thể hiện Dư N3334 rồi, khi đến năm 2009 quý 1 lỗ, 2 lỗ thì quý 3 bạn trừ khoản lỗ của 2 quý trước nếu vẫn còn dư số tiền phải nộp thì bạn không cần phải nộp tiền thêm nữa mà chỉ cần hạch toán N821C3334 thôi.Thân[/QUOT]
Trên sổ sách thì ko vấn đề gì. Mình chỉ sợ đối với cơ quan thuế thể hiện trên tờ khai Quý 3 số thuế phải nộp mả mình lại không nộp đó.

Quan trọng là bạn giải trình cho họ hiểu thôi, chứ đừng nhất nhất cái gì cũng nghe họ là cty mình thiệt đó.Thân

 

[duonghiep]

vậy cho mình hỏi thêm: cơ quan thuế bên mình co ghi nhận rồi, nhưng trên tờ khai thuế tạm tính quý 3 thể hiện số thuế phải nộp mà mình ko nộp thì có sao không? có văn bản hay mẩu tờ khai nao thể hiện rỏ số thuế được cấn trừ ko?
chứ tr6n tờ khai tam tính không có/

Bạn xem như là một khoản nộp trước thôi. Nếu bạn đã từng thấy tờ "phiếu tình trạng thuế" của cơ quan thuế bạn sẽ hiểu vì sao. Cơ quan thuế không theo dõi theo từng tờ khai đâu mà theo dõi theo từng sắc thuế của từng người nộp thuế. Nói thì khó hiểu chứ nôm na là giống như một tài khoản, khi bạn nộp tờ khai thì họ ghi phát sinh tăng, khi bạn nộp thuế thì họ ghi phát sinh giảm.

Bạn nộp thừa thì số dư vẫn còn đó, khi nộp tờ khai cơ quan thuế ghi tăng vào, sẽ tự bù trừ thôi bạn.

 

[thuongdong]

Quan trọng là bạn giải trình cho họ hiểu thôi, chứ đừng nhất nhất cái gì cũng nghe họ là cty mình thiệt đó.Thân

vậy giải trình làm sao? khi nào họ yêu cầu thì mới giải trình hay la làm đơn giải trình khi nộp kèm tờ khai tạm tính luôn, bạn trả lời giúp mình nha, cám ơn nhiều.

 

[phamhuynh]

vậy giải trình làm sao? khi nào họ yêu cầu thì mới giải trình hay la làm đơn giải trình khi nộp kèm tờ khai tạm tính luôn, bạn trả lời giúp mình nha, cám ơn nhiều.

Khi bạn nộp tờ khai tạm tính họ sẽ tự khắc biết cấn trừ số tiền mà bạn nộp thừa của năm 2008. Nhưng có khi thuế họ lại không để ý tới chuyện bạn có nộp thừa hay không thì lúc ấy họ sẽ viết 1 công văn gởi tới Doanh nghiệp của bạn đòi nợ khi ấy bạn sẽ trả lời họ lại cũng bằng công văn giải trình. Trong công văn bạn nêu rõ là năm 2008 nộp dư là bao nhiêu và ghi rõ số chứng từ, ngày chứng từ, tổng lại là bao nhiêu...mình đã nộp trong năm 2008, bây giờ Cty tôi dư nên không phải nộp nữa mong cơ quan thuế xem xét lại. Chúc bạn thành công.:dance2:

 

[ngoclan20687]

bạn đãn bừ trừ số lỗ của ba quý cho nhau chưa.nếu cả năm lỗ thì kê khai chuyển số lỗ đó và mẫu 32-A nha,bạn đừng tựu ý bừ trừ.việc này để cơ quan thếu lam.

 

[thuongdong]

cám ơn hai bạn Phamhuynh và Duonghiep nhiều nha.Mình hiểu rồi.

 

[thuongdong]

bạn đãn bừ trừ số lỗ của ba quý cho nhau chưa.nếu cả năm lỗ thì kê khai chuyển số lỗ đó và mẫu 32-A nha,bạn đừng tựu ý bừ trừ.việc này để cơ quan thếu lam.

bạn cho mình xin mẫu đó được không?
mình tìm không thấy, mình chỉ có 32-1A và 32- 2A thôi.
À mình đã khấu trừ 3 quý rồi vẫn phát sinh thuế o quý 3 đó bạn.