Giải trình khai bổ sung, điều chỉnh 01/KHBS

[huongsen020283]

Chào cả nhà,
Hôm nay là ngày lần đầu tiên mình lên diễn đàn. Có chút thắc mắc mà mình cần mọi người giúp đỡ.
Đơn vị mình là công ty 100% vốn nước ngoài. Lương và thưởng của người lao động trong cuôi năm 2008 nhưng được chi trả vào tháng 01/2009, thuộc mục được miễn giảm. Tờ khai TNCN 2008 đã khai ở mục A.I ( Kê khai cá nhân quyết toán tại đơn vị). Bây giờ làm lại, kê ở mục A.II ( Kê khai cá nhân ko quyết toán tại cơ quan chi trả) và kèm theo tờ 01/KHBS giải trình khai bổ sung, điều chỉnh. Ai đã từng làm rồi, tham khảo câu hỏi giúp mình. Cách kê 01/KHBS như thế nào? Có phải kê cả chỉ tiêu điều chỉnh tăng và giảm ko?
Cảm ơn mọi người nhé.

 

[lamtientung]

Chào cả nhà,
Hôm nay là ngày lần đầu tiên mình lên diễn đàn. Có chút thắc mắc mà mình cần mọi người giúp đỡ.
Đơn vị mình là công ty 100% vốn nước ngoài. Lương và thưởng của người lao động trong cuôi năm 2008 nhưng được chi trả vào tháng 01/2009, thuộc mục được miễn giảm. Tờ khai TNCN 2008 đã khai ở mục A.I ( Kê khai cá nhân quyết toán tại đơn vị). Bây giờ làm lại, kê ở mục A.II ( Kê khai cá nhân ko quyết toán tại cơ quan chi trả) và kèm theo tờ 01/KHBS giải trình khai bổ sung, điều chỉnh. Ai đã từng làm rồi, tham khảo câu hỏi giúp mình. Cách kê 01/KHBS như thế nào? Có phải kê cả chỉ tiêu điều chỉnh tăng và giảm ko?
Cảm ơn mọi người nhé.

- Bạn nói việc KK, đối tượng, mẫu Tk tôi chưa rõ, bạn có thể nói rõ hơn không?

 

[huongsen020283]

- Bạn nói việc KK, đối tượng, mẫu Tk tôi chưa rõ, bạn có thể nói rõ hơn không?

Cảm ơn bạn vì đã xem bài của mình nhé.
Tóm lại là, mình đang kê khai bổ sung mẫu 01/KHBS của tờ quyết toán thuế TNCN 2008. Nhưng mình chưa biết phải kê khai như thế nào.
Lương và thưởng của tháng 12/2008 đc chi trả vào tháng 01/2009. Số tiền thuế TNCN đó đc hoàn lại. Cơ quan thuế yêu cầu đơn vị làm tờ khai quyết toán thuế theo số đúng và kèm theo tờ kê khai bổ sung.

 

[huongsen020283]

Cảm ơn bạn,
Làm thế nào để mình có thể attached sheet 2 mẫu quyết toán đơn vị mình đã làm để bạn có thể xem giúp mình.Mình đã scan lại rồi
Hồi âm lại cho mình nhé

 

[lamtientung]

Cảm ơn bạn,
Làm thế nào để mình có thể attached sheet 2 mẫu quyết toán đơn vị mình đã làm để bạn có thể xem giúp mình.Mình đã scan lại rồi
Hồi âm lại cho mình nhé

- Tôi trích một đoạn CV 1631 có thể bạn rõ hơn nhé:...Theo quy định tại điểm 1 công văn số 1845/BTC-TCT ngày 18/02/2009 của Bộ Tài chính thì: “Thu nhập từ tiền lương, tiền công, tiền thưởng ... có nguồn gốc phát sinh từ kết quả sản xuất kinh doanh năm 2008 nhưng được chi trả vào 01/01/2009 được áp dụng tính và nộp thuế theo Luật thuế thu nhập cá nhân. Đơn vị chi trả thu nhập có trách nhiệm tính số thuế thu nhập cá nhân phải khấu trừ, đồng thời thực hiện việc tạm giãn nộp thuế thu nhập cá nhân từ ngày 01/01/2009 đến hết ngày 31/5/2009 theo hướng dẫn tại Thông tư số 27/2009/TT-BTC ngày 06/02/2009 của Bộ Tài chính”.

Việc quyết toán thuế thu nhập cá nhân đối với thu nhập của năm 2008 thực hiện theo hướng dẫn tại Thông tư số 81/2004/TT-BTC ngày 13/08/2004 của Bộ Tài chính hướng dẫn thi hành Nghị định số 147/2004/NĐ-CP ngày 27/3/2004 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành Pháp lệnh thuế thu nhập đối với người có thu nhập cao, và vẫn phải tính đủ cho 12 tháng.

 

[huongsen020283]

Cảm ơn bạn vì đã bớt chút thời gian cho câu hỏi của mình. Phần giãn thuế và hoàn trả cho người lao động từ 1/09 đến 06/09 mình đã làm rồi, ko liên quan gì tới phần mình đang muốn bạn giúp đỡ.
Mình đang bị vướng mắc ở chỗ đó là khi quyết toán TNCN 2008 công ty mình đã nộp NSNN nhiều hơn so với số thực tế và kế toán trc tại công ty đã làm lại tờ quyết toán 2008 với con số đúng. Nhưng tất nhiên là phải kèm theo tờ khai 01/KHBS để giải trình giảm số thuế phải nộp. Chỉ có điều mình muốn hỏi phải kê khai thế nào cho đúng vào tờ khai giải trình bổ sung.
Ở tờ quyết toán ban đầu, kế toán đã kê mục I.3 và I.4, mục IV đồng thời kèm bảng quyết toán chi tiết số thuế thu nhập của người lđ - mẫu số 04 - 1/TNCN)
Ở tờ khai điều chỉnh, kế toán đã kê mục II.2,3 và mục IV, đồng thời kê luôn ở mục B.II ( dành cho số cá nhân có số thuế khấu trừ theo biểu luỹ tiến từng phần nhưng ko thực hiện quyết toán tại cơ quan- trong cùng tờ khai quyết toán 04/TNCN)
Sự khác nhau đó mình muốn bạn giúp mình khi kê giải trình bổ sung sẽ phải kê thế nào cho mẫu 01/KHBS
Theo mình nghĩ, chỉ tiêu nào thay đổi mình sẽ kê chi tiết, giả sử ở tờ khai cũ, mục I mình kê nhưng tờ khai mới mình ko kê ở chỉ tiêu I mà kê ở II thì trong 01/KHBS mình sẽ kê phần tăng cho mục A.II và ghi giảm ở mục A.I
Ko biết mình nghĩ thế có đúng ko?
Mình băn khoăn ở chỗ đó bạn ah.
Cảm ơn bạn rất nhiều