Phân bổ và nộp thuế GTGT?

[chi2pc]

Mong được các anh chị giúp đỡ.


Công ty em thành lập tháng 04/ 2011, do có thay đổi về chính sách thương mại nên đối tác không làm được thủ tục xuất hàng sang VN, nên tháng 10/2011 công ty em có đăng ký tạm dừng hoạt động 2 năm ( đến tháng 04/2013 mở lại ). Trong thời gian từ 04/2011 đến 10/2011 công ty có mua tài sản, trang thiết bị và chi phí khác với tổng số tiền thuế đầu vào được khấu trừ là 10tr ( ví dụ thế ) và cũng không phát sinh doanh thu trong thời gian này.
Trong đó : Thuế GTGT đầu vào của tài sản là 6tr và các chi phí khác ( thành lập, điện thoại, bàn ghế ..... ) là 4tr

Đến tháng 05/2013 công ty hoạt động trở lại thì có phát sinh như sau :

- Thuế đầu vào được khấu trừ là 20tr của tháng 05/2013.
- Thuế đầu vào kỳ trước chuyển sang ( trong thời gian ngừng hoạt động ) : 10tr
- Doanh thu chịu thuế tháng 05/2013 (10% ) là 300tr.
- Doanh thu không chịu thuế tháng 05/2013 là 200tr

Bên em không hạch toán riêng được chi phí của cả 2 mảng hoạt động nên chắc chắn phải dùng phương pháp phân bổ số thuế phải nộp.


Vậy anh chị cho em hỏi :

Trong tháng 06/2013 em phải làm những mẫu báo cáo nào và phải phân bổ số thuế phải nộp ra sao. Hạch toán tài khoản như thế nào.

Mong các anh chị giúp đỡ

 

[thd6758]

Ðề: Cho em hỏi về việc phân bổ và nộp thuế GTGT

Bạn vào phụ lục số PL01-4A/GTGT để thực hiện việc phân bổ

 

[chi2pc]

Ðề: Cho em hỏi về việc phân bổ và nộp thuế GTGT

Cảm ơn bạn, mình biết là phải phân bổ rồi. Và cũng biết là phải làm bảng phân bổ theo PL01-4A/GTGT và PL01-4B/GTGT . Nhưng mình lại không biết ghi nhận các chỉ tiêu như thế nào, phương pháp phân bổ ra sao và ghi nhận các bút toán định khoản thế nào. Nhờ các bạn chỉ giùm, xin trân trọng cảm ơn.

 

[chi2pc]

Ðề: Phân bổ và nộp thuế GTGT?

Các bạn có ai gặp tình huống như em, chỉ giùm em với ạ.

EM xin cảm ơn

 

[mrvanthuc]

Ðề: Cho em hỏi về việc phân bổ và nộp thuế GTGT

Cảm ơn bạn, mình biết là phải phân bổ rồi. Và cũng biết là phải làm bảng phân bổ theo PL01-4A/GTGT và PL01-4B/GTGT . Nhưng mình lại không biết ghi nhận các chỉ tiêu như thế nào, phương pháp phân bổ ra sao và ghi nhận các bút toán định khoản thế nào. Nhờ các bạn chỉ giùm, xin trân trọng cảm ơn.

Bạn muốn biết phân bỗ ra sao thì chỉ cần đưa con chuột vào các chỉ tiêu trong phụ lục và nhấn F1 sẽ cho bạn đáp án.
Ví vụ chỉ tiêu : Tổng doanh thu HHDV bán ra trong kỳ

Phần B: Phân bổ số thuế GTGT của HHDV mua vào được khấu trừ trong kỳ như sau
Chỉ tiêu 1 “Tổng doanh thu HHDV bán ra trong kỳ”
Chỉ tiêu này bao gồm tổng doanh thu của HHDV bán ra trong kỳ, bao gồm cả HHDV chịu thuế và HHDV không chịu thuế. Số liệu để ghi vào chỉ tiêu này bằng tổng cộng số liệu tại cột (8) “Doanh số bán chưa có thuế” dòng tổng của các chỉ tiêu 1 “HHDV không chịu thuế”, chỉ tiêu 2 “HHDV chịu thuế suất thuế GTGT 0%”, chỉ tiêu 3 “HHDV chịu thuế suất thuế GTGT 5%”, chỉ tiêu 4 “HHDV chịu thuế suất thuế GTGT 10%”, chỉ tiêu 5 “HHDV không phải tổng hợp trên Tờ khai 01/GTGT” của bảng kê hoá đơn, chứng từ HHDV bán ra (mẫu số 01-1/GTGT). Trường hợp NNT có hoạt động mua bán vàng bạc, đá quý và ngoại tệ thì chỉ tiêu “Tổng doanh thu HHDV bán ra trong kỳ” còn bao gồm cả Tổng doanh thu HHDV bán ra chịu thuế GTGT của hoạt động mua bán vàng bạc, đá quý và ngoại tệ - chỉ tiêu [23] của Tờ khai thuế GTGT mẫu số 03/GTGT.

Thuế không được khấu trừ thì cho vào giá vốn, chi phí... là xong.