Chào các bạn, mình có vấn đề này mong mọi người giúp đỡ. Công ty mình chuyên sản xuất phần mềm. Gía trị một Hợp đồng phần mềm khá cao và được chia làm nhiều đợt thanh toán. Thời gian để thực hiện hợp đồng từ 4 tháng đến 1 năm ( nói chung là thơi gian kéo dai). Hiện tại có một số hợp đồng cty mình không nghiệm thu được ( vì nhiều lý do ), khách hàng chỉ thanh toán một ít. Vì dụ: Hợp đồng chia làm 3 đợt thanh toán là đợt 1, đợt 2, đợt 3 nhưng khách hàng chỉ thanh toán đợt 1 còn 2 đợt kia không thanh toán ( vì mảng kinh doanh này của họ không tồn tại nữa, họ kg dùng đến sản phần phần mềm mà cty mình viết cho họ nữa nhưng họ không thông báo gì hết). Hợp đồng này kéo dài khá lâu rồi nên cty mình quyết định thanh lý hợp đồng này. Và mình chỉ xuất HĐ VAT đề ghi nhận doanh thu tương ứng với số tiền mà họ đã thanh toán cho mình. Như thế có ổn không vậy? Thuế họ có đồng ý không? Số tiền còn lại của hợp đồng họ không thanh toán mình sẽ xư lý thế nào? Mong mọi người giúp đỡ. Mình chân thành cảm ơn.
chào bạn
bên công ty mình làm về thương mại và cung cấp hàng theo dự án, cũng ký kết hợp đồng và thực hiện thành nhiều giai đoạn.
Sau mỗi giai đoạn cung cấp lắp đặt hoàn thành thì mình xuất hóa đơn cho họ.
Theo mình trường hợp bên bạn có thể làm theo cách này:
1. Trong bản thanh lý hợp đồng bạn ghi rõ là phần công việc giai đoạn 1,2 hoàn thành bàn giao sử dụng... (hay đại loại như thế), riêng cv giai đoạn 3,căn cứ vào ĐK số...trong Hợp đồng số...ký ngày.... bên khách hàng ABC không có nhu cầu (vì lý do....) nên tạm ngừng/ngừng cung cấp. (về điểm này ở cty mình khi làm họp đồng thường có ĐK: nếu trong quá trình mua bán, cung cấp dv, bên bán và bên mua có thể ngừng cung cấp hh, dv nếu bên bán và bên mua không đáp ứng/thực hiện đúng yêu cầu về chỉ tiêu, chất lượng, thời gian bàn giao hh,dv...)
2. Bạn vẫn xuất hóa đơn đúng giá trị cả gói dịch vụ mà bên bạn cung cấp
- Phần tiền khách hàng đã trả bạn hạch toán:
Nợ TK 111,112
Có 131
- Phần khách hàng chưa trả thì bạn cho vào nợ phải thu khó đòi để xóa sổ khoản nợ:
Nợ TK 139 - Dự phòng phải thu khó đòi (Nếu đã lập dự phòng)
Nợ TK 642 - Chi phí quản lý doanh nghiệp (Nếu chưa lập dự phòng)
Có TK 131