N
Chào các anh chị trên diễn đàn , công ty em vừa mới quyết toán thuế 4 năm 2005 đến 2008, với tổng số tiền bị truy thu là 130 triệu chưa tính tiền phạt . Trong đó:
1) Thuế GTGT là : 42 tr
Lý do: + giảm thuế GTGT đầu vào thuộc nguồn khác đài thọ
+ giảm thuế GTGT đầu vào cho hàng hoá bị tổn thất
2)Thuế TNDN là : 40 tr
do: - Giảm phí khoản chi không liên quan đến HĐKD
- Giảm phí hoàn nhập dự phòng cho khoản nợ khó đòi (không có hồ sơ chứng minh số đã trích lập)
3) Thuế Tài nguyên là:18 tr : Do khai thiếu năm trước
4) Phí Bảo vệ môi trường là : 25 tr : do khai thiếu năm trước
5) Thuế TNCN là : 5 tr : Do khai thiếu Tiền thưởng
Em hạch toán như vậy :
Thuế phải nộp :
Nợ 821 :40 tr
Nợ 811 :90 tr
có3334 :40 tr
có 3331:42 tr
có 3336:18 tr
có 3339:25 tr
có 3335 :5 tr
+ khi nộp tiền thì hạch toán bình thường .
Anh chị thấy em hạch toán như vậy có đúng không , anh chị nào đã làm qua rồi giúp em với . Em cám ơn rất nhiều
1) Thuế GTGT là : 42 tr
Lý do: + giảm thuế GTGT đầu vào thuộc nguồn khác đài thọ
+ giảm thuế GTGT đầu vào cho hàng hoá bị tổn thất
2)Thuế TNDN là : 40 tr
do: - Giảm phí khoản chi không liên quan đến HĐKD
- Giảm phí hoàn nhập dự phòng cho khoản nợ khó đòi (không có hồ sơ chứng minh số đã trích lập)
3) Thuế Tài nguyên là:18 tr : Do khai thiếu năm trước
4) Phí Bảo vệ môi trường là : 25 tr : do khai thiếu năm trước
5) Thuế TNCN là : 5 tr : Do khai thiếu Tiền thưởng
Em hạch toán như vậy :
Thuế phải nộp :
Nợ 821 :40 tr
Nợ 811 :90 tr
có3334 :40 tr
có 3331:42 tr
có 3336:18 tr
có 3339:25 tr
có 3335 :5 tr
+ khi nộp tiền thì hạch toán bình thường .
Anh chị thấy em hạch toán như vậy có đúng không , anh chị nào đã làm qua rồi giúp em với . Em cám ơn rất nhiều
