thời điểm xác định doanh thu và nộp thuế

[vuthivan39]

chào các bạn, cho mình hỏi với. một doanh nghiệp xây lắp đã tiến hành xây lắp một công trình, công trình đưa vào sử dụng từ năm 2008 nhưng đến năm 2009 mới làm quyết toán với chủ đầu tư, lúc này doanh nghiệp mới nộp thuế như vậy là sai có phải không,

 

[thaongodaklak]

Chính xác. Doanh thu xây dựng được xác định ngay sau khi có Biên bản nghiệm thu công trinh A-B. Sau khi có quyết toán phê duyệt và QĐ phe duyệt QT làm cơ sở để điều chỉnh tăng, giảm . Trường hợp lập hoá đơn ghi nhận doanh thu và kê khai nộp thuế sau ngày lập biên bản hoàn thành A-B thì sẽ bị phạt nộp chậm = (Ngày lập hđ - ngày biên bản nghiêm thu A-B) x 0.05% x(giá trị thuế VAT của công trình). Khổ lắm, mình lập hoá đơn ghi nhận doanh thu và kê khai nộp thuế trong khi chờ đợi phê duyệt quyết toán và quyết định thì cứ đợi thôi (DN trả lãi vay ứng thi công xây dựng và nộp thuế đầu ra chẳng ai hiểu :d).

 

[bendoihiuquanh]

Chính xác. Doanh thu xây dựng được xác định ngay sau khi có Biên bản nghiệm thu công trinh A-B. Sau khi có quyết toán phê duyệt và QĐ phe duyệt QT làm cơ sở để điều chỉnh tăng, giảm . Trường hợp lập hoá đơn ghi nhận doanh thu và kê khai nộp thuế sau ngày lập biên bản hoàn thành A-B thì sẽ bị phạt nộp chậm = (Ngày lập hđ - ngày biên bản nghiêm thu A-B) x 0.05% x(giá trị thuế VAT của công trình). Khổ lắm, mình lập hoá đơn ghi nhận doanh thu và kê khai nộp thuế trong khi chờ đợi phê duyệt quyết toán và quyết định thì cứ đợi thôi (DN trả lãi vay ứng thi công xây dựng và nộp thuế đầu ra chẳng ai hiểu :d).

Trường hợp lập hoá đơn ghi nhận doanh thu và kê khai nộp thuế sau ngày lập biên bản hoàn thành A-B thì sẽ bị phạt nộp chậm = (Ngày lập hđ - ngày biên bản nghiêm thu A-B) x 0.05% x(giá trị thuế VAT của công trình). Bạn có công văn hướng dẫn về việc này không cho tớ với.