Hỏi cách điều chỉnh thuế đầu vào do kê khai 2 lần!

[o0mylove0o]

Tình hình là như vầy:
-Tháng 06/2011, cty em có hóa đơn chi tiết như sau: Tiền trước thuế: 14.197.273; tiền thuế: 1.419.727; tổng tiền: 15.617.000
Em hạch toán 2 bước như sau: Nợ 211 14.197.273đ; Nợ 1332: 1.419.727; Có 331: 15.617.000đ. Sau đó làm phiếu chi: Nợ 331: 14.197.273đ, Nợ 1332: 1.419.727; Có 111: 15.617.000đ
Dẫn tới việc kê khai thuế đầu vào 2 lần và công nợ 331 bị lệch 1.419.727.
-Đầu năm 2012, em đã làm KHBS nhưng chưa hạch toán lại sổ sách.
Vậy em phải làm điều chỉnh như thế nào để khớp thuế và hết công nợ 331???
Em đã thư hạch toán ngược lại: Nợ 331 1.419.727/ Có 1332: 1.419.727;
Nhưng làm thế thì số thuế cuối năm của em bị lệch với số trên tờ khai.
( cuối năm 2012, cty em còn được khấu trừ thuế: 5.250.236; số thuế nộp dư sau khi điều chỉnh các hóa đơn trong năm 2012: 540.602 )

 

[The Hoang]

Ðề: Hỏi cách điều chỉnh thuế đầu vào do kê khai 2 lần!

Chào bạn,
Mình hiện lúc này không xem được file gửi kèm của bạn nên không xem cụ thể được.
Tuy nhiên, theo cách bạn nói thì bạn kê khai báo cáo thuế, hạch toán 2 lần tiền thuế đầu vào của TSCĐ và điều chỉnh lại như thế là đúng rồi.
Vừa điều chỉnh sổ, đồng thời điều chỉnh KHBS cùng 1 con số thì sao làm lệch tại thời điểm cuối năm sau khi đã thực hiện điều chỉnh được bạn.

 

[o0mylove0o]

Ðề: Hỏi cách điều chỉnh thuế đầu vào do kê khai 2 lần!

Chào bạn,
Mình hiện lúc này không xem được file gửi kèm của bạn nên không xem cụ thể được.
Tuy nhiên, theo cách bạn nói thì bạn kê khai báo cáo thuế, hạch toán 2 lần tiền thuế đầu vào của TSCĐ và điều chỉnh lại như thế là đúng rồi.
Vừa điều chỉnh sổ, đồng thời điều chỉnh KHBS cùng 1 con số thì sao làm lệch tại thời điểm cuối năm sau khi đã thực hiện điều chỉnh được bạn.

Em nói rõ hơn tý nữa: trong tháng 6/2011 trên tờ khai thuế e còn được khấu trừ là 951.852đ.
Nên khi làm KHBS tháng 06/2011 thì nó sẽ tính như sau:
1.419.727 - 951.852 = 467.875đ
Nên em lấy số 467.875đ ghi vào chỉ tiêu [37] trên tờ khai tháng 01/2012 ( tháng làm bút toán điều chỉnh ), nhưng tháng 01/2012 trên tờ khai e đã hết số thuế được khấu trừ.
Nên khi hạch toán vào sổ Nợ 331/ có 1331 1.419.727; sẽ bị lêch số tiền 951.852đ
Vậy mọi người cho em hỏi, em sai ở điểm nào? :wall::wall::wall: