tài sản cố định và đầu tư dài hạn

  • Thread starter Thai Nguyen Thi
  • Ngày gửi
T

Thai Nguyen Thi

Sơ cấp
31/5/09
6
0
0
28
Ha Noi
#1
nhờ các bác định khoản giúp em nghiệp vụ :wall:
Ngày 1.4 công ty thanh lý một thiết bị văn phòng có nguyên giá 100.000 đã khấu hao hết vào tháng 3.Chi phí thanh lý chi bằng tiền mặt 2.000, tiền thu thanh lý thu bằng tiền mặt cả thuế GTGT 10% 6.600 , thiết bị có tỷ lệ khấu hao năm là 12%.
Ngày 10.4 công ty góp vốn liên doanh với công ty B để thành lập cơ sở kinh doanh đồng kiểm soát C bằng một dây truyền sản xuất có nguyên giá là 385.000 đã khấu hao tính đến tháng 3 LÀ 76.000 ,giá trị vốn góp thoả thuận là 320.000 ,tỷ lệ vốn góp của công ty tại C là 25.Dây truyền sx có thời gian sử dụng dự kiến là 8 năm:
thanx:
 
D

d870110

Sơ cấp
#2
1. khi đã khấu hao hết:
N 214: 100
C 211: 100
Chi phí thanh lý :
N 811: 2
C111: 2
Tiền thu từ thanh lý :
N 111:6,6
C 3331:0,6
C 711: 6
khi góp vốn ld:
N 222:320
N 214:76
C 211: 385
C 711: 11
Bạn có thể giải thích cho mình: " tỉ lệ VG tại C là 25" là sao?
 
H

hoakiemtoan

Thành viên thân thiết
16/2/09
122
0
0
36
quang binh
#3
1. khi đã khấu hao hết:
N 214: 100
C 211: 100
Chi phí thanh lý :
N 811: 2
C111: 2
Tiền thu từ thanh lý :
N 111:6,6
C 3331:0,6
C 711: 6
khi góp vốn ld:
N 222:320
N 214:76
C 211: 385
C 711: 11
Bạn có thể giải thích cho mình: " tỉ lệ VG tại C là 25" là sao?
Bạn định khoản đúng rồi chỉ khi góp vốn liên doanh thì định khoản
Nợ TK 222: 320
Nợ TK 214: 76
Có TK 211: 385
Có TK 711: 11 * 75%
Có TK 338: 11 * 25%
Cuối Kỳ kết chuyễn
Nợ TK 338: 11*25%
Có TK 711
 
T

Thai Nguyen Thi

Sơ cấp
31/5/09
6
0
0
28
Ha Noi
#4
thanks các bác nhiều.
Em cũng ko rõ ở đề bài ghi là tỷ lệ vốn góp của công ty tại C là 25%.
 
B

be mom

Sơ cấp
26/10/09
2
0
0
quận 9. TP. HCM
#5
Nhờ chị Hoa giải thích cho em dùm vì sao chị định khoản khi góp vốn liên doanh lại đưa vào 711 (11*75%) ,mà không phải 100% và phần còn lại đưa vào (338) và nếu đưa vào thì là 338... mấy? thank!
 
newaccounting

newaccounting

Thành viên thân thiết
29/6/09
274
2
0
Long An
#6
1. khi đã khấu hao hết:
N 214: 100
C 211: 100
Chi phí thanh lý :
N 811: 2
C111: 2
Tiền thu từ thanh lý :
N 111:6,6
C 3331:0,6
C 711: 6
khi góp vốn ld:
N 222:320
N 214:76
C 211: 385
C 711: 11
Bạn có thể giải thích cho mình: " tỉ lệ VG tại C là 25" là sao?
Bạn bị nhầm ở phần góp vốn rồi.
Tính tới cuối tháng 3 khấu hao là 76000 mà thời điểm góp vốn là 10/4 vậy số tiền khấu hao phải là: 76000 + [385000/(8*12*30)]*10
N 222: 32u 0 000
N 214: 77 337
C 211: 385 000
C 711: 12 337 * 75%
C 338: 12 337 * 25%
Cuối kỳ kết chuyển
N 338: 12 337 * 25%
C 711: 12 337 * 25%
 
H

HOANGNAM

Thành viên thân thiết
17/10/04
1,258
17
38
53
Binh duong
#7
Bạn định khoản đúng rồi chỉ khi góp vốn liên doanh thì định khoản
Nợ TK 222: 320
Nợ TK 214: 76
Có TK 211: 385
Có TK 711: 11 * 75%
Có TK 338: 11 * 25%
Cuối Kỳ kết chuyễn
Nợ TK 338: 11*25%
Có TK 711
Phần chênh lệch tương ứng với lợi ích bên mình sẽ kết chuyển dần trong suốt thời gian góp vốn chứ không kết chuyển một lần đâu bạn. Trường hợp hợp đồng liên doanh kết thúc hoặc DN bán lại vốn góp cho đơn vị khác thì chuyển toàn bộ phần chênh lệch còn lại.
 
D

d870110

Sơ cấp
#8
Bạn bị nhầm ở phần góp vốn rồi.
Tính tới cuối tháng 3 khấu hao là 76000 mà thời điểm góp vốn là 10/4 vậy số tiền khấu hao phải là: 76000 + [385000/(8*12*30)]*10
N 222: 32u 0 000
N 214: 77 337
C 211: 385 000
C 711: 12 337 * 75%
C 338: 12 337 * 25%
Cuối kỳ kết chuyển
N 338: 12 337 * 25%
C 711: 12 337 * 25%
Nếu cty trích KH theo tháng thì ko nhất thiết phải tính số khấu hao theo từng ngày.
 
T

Thai Nguyen Thi

Sơ cấp
31/5/09
6
0
0
28
Ha Noi
#9
Vốn góp liên doanh vào cơ sở đồng kiểm soát

:048:góp vốn vào cơ sở đồng kiểm soát( quyền kiểm soát 25%) với công ty Q bằng TGNH 300.000 , bằng 1 TSCĐ hữu hình nguyên giá 240.000, đã hao mòn 40.000 Trị giá vốn được chấp nhận 190.000
ĐK
Nợ TK 223 : 490.000
Nợ TK 214 : 40.000
Nợ TK 811 : 10.000
Có TK 211 :240.000
Có TK 122 :300.000
Mong anh chị chỉ giúp em với
góp vốn vào cơ sở đồng kiểm soát ĐK như vậy có đúng ko?
 

Thành viên trực tuyến

Không có thành viên trực tuyến.




Xem nhiều