kê khai thuế tncn theo mẫu 02/kk-tncn thế nào?

[phuongdy2]

Chào các bạn trong diễn đàn. Cho mình hỏi một vấn đề này bên mình kê khai theo quý:
Ví dụ trong cty mình có 3 người lao động, lương như sau:
Lương Cơ bản: 2.34*650.000 đồng=1.521.000 đồng
Lương năng suất: 3.000.000 đồng
BHXH+BHYT+BHTN:1.521.000*7%=106.470 đồng
Tiền ăn giữa ca: 21 ngày công *30.000 đ/ngày=630.000 đồng
(Theo TT10/2009 thì tiền ăn này được quy định là: 550.000 đồng---> chênh lệch 630.000-550.000=80.000 đồng ---> phải đóng thuế khoản 80.000 đồng này)
Phụ cấp đi lại: 21 ngày công * 20.000 đồng/ngày=420.000 đồng
Giả sử lương 3 người bằng nhau và có một người được giảm trừ gia cảnh thôi thì theo mẫu 02/kk-tncn:
Chỉ tiêu [08]: Tổng số lao động trong kỳ: 3
Chỉ tiêu [09]: Tổng thu nhập trả cho người lao động trong kỳ: (3.000.000+630.000+420.000)*3 người=12.150.000 đồng
hay [3.000.000-106.470+(630.000-550.000)+420.000]*3 người=10.180.590 đồng
Giúp mình với sắp hết hạn nộp tờ khai rồi! Thanks!

 

[lamtientung]

Chào các bạn trong diễn đàn. Cho mình hỏi một vấn đề này bên mình kê khai theo quý:
Ví dụ trong cty mình có 3 người lao động, lương như sau:
Lương Cơ bản: 2.34*650.000 đồng=1.521.000 đồng
Lương năng suất: 3.000.000 đồng
BHXH+BHYT+BHTN:1.521.000*7%=106.470 đồng
Tiền ăn giữa ca: 21 ngày công *30.000 đ/ngày=630.000 đồng
(Theo TT10/2009 thì tiền ăn này được quy định là: 550.000 đồng---> chênh lệch 630.000-550.000=80.000 đồng ---> phải đóng thuế khoản 80.000 đồng này)
Phụ cấp đi lại: 21 ngày công * 20.000 đồng/ngày=420.000 đồng
Giả sử lương 3 người bằng nhau và có một người được giảm trừ gia cảnh thôi thì theo mẫu 02/kk-tncn:
Chỉ tiêu [08]: Tổng số lao động trong kỳ: 3
Chỉ tiêu [09]: Tổng thu nhập trả cho người lao động trong kỳ: (3.000.000+630.000+420.000)*3 người=12.150.000 đồng
hay [3.000.000-106.470+(630.000-550.000)+420.000]*3 người=10.180.590 đồng
Giúp mình với sắp hết hạn nộp tờ khai rồi! Thanks!

- Chỉ tiêu 8: Đúng
- Chỉ tiêu 9:bạn phải cộng tất cả thu nhập chịu thuế mà 3 cá nhân thực nhận.
- Phần thuế bạn tính riêng từng người rồi cộng lại.

 

[lamtientung]

Chào các bạn trong diễn đàn. Cho mình hỏi một vấn đề này bên mình kê khai theo quý:
Ví dụ trong cty mình có 3 người lao động, lương như sau:
Lương Cơ bản: 2.34*650.000 đồng=1.521.000 đồng
Lương năng suất: 3.000.000 đồng
BHXH+BHYT+BHTN:1.521.000*7%=106.470 đồng
Tiền ăn giữa ca: 21 ngày công *30.000 đ/ngày=630.000 đồng
(Theo TT10/2009 thì tiền ăn này được quy định là: 550.000 đồng---> chênh lệch 630.000-550.000=80.000 đồng ---> phải đóng thuế khoản 80.000 đồng này)
Phụ cấp đi lại: 21 ngày công * 20.000 đồng/ngày=420.000 đồng
Giả sử lương 3 người bằng nhau và có một người được giảm trừ gia cảnh thôi thì theo mẫu 02/kk-tncn:
Chỉ tiêu [08]: Tổng số lao động trong kỳ: 3
Chỉ tiêu [09]: Tổng thu nhập trả cho người lao động trong kỳ: (3.000.000+630.000+420.000)*3 người=12.150.000 đồng
hay [3.000.000-106.470+(630.000-550.000)+420.000]*3 người=10.180.590 đồng
Giúp mình với sắp hết hạn nộp tờ khai rồi! Thanks!

- Chỉ tiêu 8: Đúng
- Chỉ tiêu 9:bạn phải cộng tất cả thu nhập chịu thuế mà 3 cá nhân thực nhận.
- Phần thuế bạn tính riêng từng người, từng tháng rồi cộng lại.

 

[phuongdy2]

bạn xem kỹ lại chỉ tiêu 09 roi giai thich rõ giùm mình với! thanks!

 

[lamtientung]

bạn xem kỹ lại chỉ tiêu 09 roi giai thich rõ giùm mình với! thanks!

- Chỉ tiêu 9: Thu nhập chịu thuế chưa trừ gì cả bạn ạ, từ chỉ tiêu 10 mới bắt đầu giảm trừ. Tất cả khoản thu nhập chịu thuế chỉ tiêu 9, bạn phải xác định thu nhập chịu thuế, tiền vượt quy định do làm thêm giờ là khoản TN miễn thuế

 

[hiengau]

Bạn lamtientung ơi! cho mình hỏi với
Theo như mình đọc Trong phần hướng dẫn của thuế thì:
Chỉ tiêu [08] Tổng số lao động trong kỳ: là tổng số lao động (số người thực tế được trả lương) mà đơn vị ký hợp đồng lao động, đối với kỳ khai thuế quý là số người thực tế được trả lương trong quý kể cả trường hợp lao động đã thôi việc trong quý đó.



Chỉ tiêu [09] Tổng thu nhập trả cho lao động trong kỳ: là tổng các khoản thu nhập chịu thuế bao gồm tiền lương, tiền thưởng và các khoản thu nhập chịu thuế khác có tính chất tiền lương, tiền công mà cơ quan chi trả thu nhập đã chi trả cho cá nhân ký hợp đồng lao động
Vậy là Chỉ tiêu 08 là số người lao động, còn chỉ tiêu 09 là tổng thu nhập trả cho lao động trong kỳ.
Có phải vậy không lamtientung

 

[hiengau]

Nhưng tại sao các bạn như coinguon, minhcong...thì bảo ở chỉ tiêu 08 sẽ là: 33 (= 11 người x 3tháng)
ở chỉ tiêu 09 sẽ là: 84.718.000 đ thế là họ sai hay mình sai. lamtientung có biết ko?

 

[hiengau]

Ban minh cong thì bảo Bạn làm sai hết rùi
1. chỉ tiêu 08 là toàn bộ số lương mà công ty bạn đã trả lương(84718000d)
2. Chỉ tiêu 09 là toàn bộ số lương mà công ty bạn trả cho những người >4tr(=0)
3. Chỉ tiêu 10(=0) vì công ty bạn ko có ai phải nộp thuế cả
Bảng kê theo thông tư 20/2010

 

[lamtientung]

Bạn lamtientung ơi! cho mình hỏi với
Theo như mình đọc Trong phần hướng dẫn của thuế thì:
Chỉ tiêu [08] Tổng số lao động trong kỳ: là tổng số lao động (số người thực tế được trả lương) mà đơn vị ký hợp đồng lao động, đối với kỳ khai thuế quý là số người thực tế được trả lương trong quý kể cả trường hợp lao động đã thôi việc trong quý đó.
Chỉ tiêu [09] Tổng thu nhập trả cho lao động trong kỳ: là tổng các khoản thu nhập chịu thuế bao gồm tiền lương, tiền thưởng và các khoản thu nhập chịu thuế khác có tính chất tiền lương, tiền công mà cơ quan chi trả thu nhập đã chi trả cho cá nhân ký hợp đồng lao động
Vậy là Chỉ tiêu 08 là số người lao động, còn chỉ tiêu 09 là tổng thu nhập trả cho lao động trong kỳ.
Có phải vậy không lamtientung

- Tờ khai bạn nói theo TT 84 cũ rồi, thay bằng tờ khai theo TT20 đơn giản lắm, không có số người lao động. Bạn xem lại nhé

 

[nguyentuhoa]

Kê khai mẫu 02-KK

Các anh chị cho em hỏi chút với ah :
Cty em có 5ng, mức lương là 6tr. ( trong đó bao gồm lương làm thêm giờ và phụ cấp độc hại )
Chỉ tiêu 8 : 5*6=30tr
Chỉ tiêu 9 em sẽ điền cũng là 30tr hay trừ đi các khoản được miễn thuế ah.
Em xin cảm ơn.

 

[vochau83]

Các anh chị cho em hỏi chút với ah :
Cty em có 5ng, mức lương là 6tr. ( trong đó bao gồm lương làm thêm giờ và phụ cấp độc hại )
Chỉ tiêu 8 : 5*6=30tr
Chỉ tiêu 9 em sẽ điền cũng là 30tr hay trừ đi các khoản được miễn thuế ah.
Em xin cảm ơn.

Coi lại câu trả lời phía trên nha bạn. Chỉ tiêu [09] cũng là 30triệu, chưa trừ các khoản miễn giảm. Hình như bạn hỏi câu này ờ nhiều mục thì phải?!

 

[BE CHI]

Các anh chị cho em hỏi chút với ah :
Cty em có 5ng, mức lương là 6tr. ( trong đó bao gồm lương làm thêm giờ và phụ cấp độc hại )
Chỉ tiêu 8 : 5*6=30tr
Chỉ tiêu 9 em sẽ điền cũng là 30tr hay trừ đi các khoản được miễn thuế ah.
Em xin cảm ơn.

chỉ tiêu [08] là : Tổng TNCT trả cho cá nhân = 30tr - các khoản được miễn thuế (phụ cấp độc hại, phần thu nhập vượt trội khi nhận lương làm thêm giờ)
chỉ tiêu [09] là : Tổng TNCT trả cho cá nhân thuộc diện khấu trừ thuế (là tổng TNCT đã chi trả cho cá nhân nào có khấu trừ thuế trong tháng; Tổng TNCT trừ đi vào các khoản giảm trừ của từng cá nhân xong mới biết được là có thuộc diện khấu trừ thuế hay ko)
Trích thông tư 84 :
2.2. Các khoản phụ cấp, trợ cấp được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế từ tiền lương, tiền công bao gồm:
2.2.1. Phụ cấp đối với người có công với cách mạng theo quy định của pháp luật về ưu đãi đối với người có công, bao gồm: phụ cấp, trợ cấp cho thương binh, bệnh binh, cho thân nhân liệt sỹ; phụ cấp, trợ cấp cho cán bộ hoạt động cách mạng; phụ cấp, trợ cấp cho các anh hùng lực lượng vũ trang, anh hùng lao động, Bà mẹ Việt Nam anh hùng.
2.2.2. Phụ cấp quốc phòng, an ninh theo quy định của pháp luật.
2.2.3. Các khoản phụ cấp theo quy định của Bộ luật Lao động, gồm:
a) Phụ cấp độc hại, nguy hiểm đối với những ngành, nghề hoặc công việc ở nơi làm việc có yếu tố độc hại, nguy hiểm.
b) Phụ cấp thu hút đối với vùng kinh tế mới, cơ sở kinh tế và đảo xa đất liền có điều kiện sinh hoạt đặc biệt khó khăn.
c) Phụ cấp khu vực theo quy định của pháp luật đối với người làm việc ở vùng xa xôi, hẻo lánh và khí hậu xấu.

 

[qh2009]

(9) là tổng TNCT trả cho cá nhân thuộc diện phải khấu trừ thuế TNCN (đã trừ đi các khoản miễn thuế rồi)
(10) Tổng số thuế đã khấu trừ

Các bạn cho ý kiến nhé

 

[uni]

Kê khai tờ khai 02 theo quý

cho em hỏi là trường hợp bên em có 2 lao động A B
A: lương 6.000.000, không giảm trừ gia cảnh => là đối tượng thuộc diện khấu trừ thuế
B: lương 5.000.000, giảm trừ gia cảnh 1 người phụ thuộc => không thuộc diện khấu trừ.
Nhưng tháng 3 người B được thưởng 5.000.000 => tổng thu nhập = 10.000.000 => người B bị khấu trừ thuế TNCN tháng 3.
Vậy khi làm tờ khai theo quý thì :

chỉ tiêu tổng TN trả cho lao động thuộc diện khấu trừ sẽ = lương tháng 1 2 3 của A + lương tháng 1 2 của B + (lương + thưởng) tháng 3 của B.

Hay là chỉ bằng lương A tháng 1 2 3 + (lương + thưởng) tháng 3 của B

Vì thực tế B chỉ thuộc diện khấu trừ thuế trong tháng 3 thôi ạ
Sửa/Xóa nội dung

 

[khuyen89]

Tiện đây cả nhà cho em hỏi tý ạ.
Cty em thành lập và hoạt động từ ngày 1/10/2009. có 15 lao động về đăng kí MST TNCN thì chỉ có 1 người đã có MST còn lại thì không.và cũng chỉ có người này là có lương>4 triệu/tháng. now em đang làm hồ sơ đăng kí MST TNCN cho mọi ngừơi vậy có sao không ạ.
Xin mọi người góp ý cho em với 1, thanks ạ

 

[lamtientung]

Tiện đây cả nhà cho em hỏi tý ạ.
Cty em thành lập và hoạt động từ ngày 1/10/2009. có 15 lao động về đăng kí MST TNCN thì chỉ có 1 người đã có MST còn lại thì không.và cũng chỉ có người này là có lương>4 triệu/tháng. now em đang làm hồ sơ đăng kí MST TNCN cho mọi ngừơi vậy có sao không ạ.
Xin mọi người góp ý cho em với 1, thanks ạ

- Bạn cứ kê khai đăng ký qua mạng không sao cả đâu