chênh lệch hóa đơn và số tiền thanh tóan

[tien]

Công ty tôi có mở 1 thẻ thanh tóan cho TGĐ và ký qũy bằng VND.
Khi sếp tôi thanh tóan bằng thẻ các chi phí bằng USD (vd: massage, buffet...) thì phát sinh vấn đề chênh lệch sau:
- NH áp dụng tỷ giá mua bán tại NH mở thẻ để ghi nợ số tiền VND (vd: 100USD x 15750)
- điểm bán hàng thì xuất hóa đơn usd và quy đổi theo tỷ giá của nơi bán hàng để ra tiền VND (vd: 100usd x 15705) nhưng vẫn "cà thẻ" bằng usd
Vậy khoản chênh lệnh này sẽ xử lý như thế nào?
Tôi có xem qua các văn bản của BTC và thuế nhưng không thấy đề cập vấn đề này nên hiện tại phải lách bằng hóa đơn khác.
Các bạn có cách xử lý nào khác không?

 

[Nguyen Tu Anh]

Bạn đưa khoản tiền chênh lệch tỷ giá đó vào TK 413 - Chênh lệch tỷ giá, sẽ ghi Nợ hoặc Có. Trong trường hợp này sẽ là :

Nợ TK liên quan (641, 642...) : 1.575.000

Có TK 413 : 4.500

Có TK 331, 111, 112 : 1.570.500

Nhưng bạn chú ý chi phí của bạn đó (massage, buffet). Những chi phí đó có phải là chi phí kinh doanh của doanh nghiệp không? Thẻ thanh toán này là của cá nhân hay của công ty?

Công ty tôi có mở 1 thẻ thanh tóan cho TGĐ và ký qũy bằng VND.
Khi sếp tôi thanh tóan bằng thẻ các chi phí bằng USD (vd: massage, buffet...) thì phát sinh vấn đề chênh lệch sau:
- NH áp dụng tỷ giá mua bán tại NH mở thẻ để ghi nợ số tiền VND (vd: 100USD x 15750)
- điểm bán hàng thì xuất hóa đơn usd và quy đổi theo tỷ giá của nơi bán hàng để ra tiền VND (vd: 100usd x 15705) nhưng vẫn "cà thẻ" bằng usd
Vậy khoản chênh lệnh này sẽ xử lý như thế nào?
Tôi có xem qua các văn bản của BTC và thuế nhưng không thấy đề cập vấn đề này nên hiện tại phải lách bằng hóa đơn khác.
Các bạn có cách xử lý nào khác không?

 

[tien]

Cám ơn bạn. Theo mình nghĩ thì phải dùng TK635 họăc 515 mới đúng.
Còn mấy khỏan chi phí đấy thì chỉ có trời mới biết là có liên quan đến họat động kinh doanh hay cá nhân vì mình đâu có được tham dự đâu (dù rất muốn).

 

[THU TRAN]

Hi,
Bạn Tiến đưa vào 515,635 là chính xác rồi (do Công ty mình cũng làm như thế đó) nhưng với trường hợp Công ty bạn mở thẻ cho TGD như vậy thì mỗi khi có giao dịch thì TGD có lấy HD về không? và trường hợp không lấy HD về thì bạn lách luật bằng cách đắp vào bằng HD khác hay còn cách nào nữa không vậy?
Vào cuối tháng thủ tục Ngân hàng sẽ như thế nào??
Mình cũng đang quan tâm đến hình thức này cho Công ty, tư vấn giúp mình nha. Thanks

 

[nguyentronghuy]

Theo chuẩn mực kế toán "ảnh hưởng của việc thay đổi tỷ giá hối đối" thì chênh lệch tỷ giá (theo như nghiệp vụ của bạn) được xử lý vào 635 hay 515.
Bạn không nên có suy nghĩ là số liệu của kế toán phải đúng với số liệu của cơ quan thuế. Nếu thực sự công ty có chi ra thì bạn phải ghi giảm tiền và đối ứng với một tài khoản tương ứng, khi đó bạn mới kiểm soát được tài sản của công ty.
VD như: cuối năm tài chính công ty có tổ chức 1 party, chi phí là 50 triệu, bạn sẽ không hạch toán nếu không có hóa đơn bạn à?
Do đó khi lập tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp bạn phải chủ động loại bỏ những chi phí không hợp lý để xác định thu nhập chịu thuế (theo Luật thuế TNDN), nếu không có thể bị cơ quan thuế phạt khi quyết toán bước 2.

 

[tien]

Hi, Thu Tran
Khi thanh tóan thì mình chi ra bằng tiền mặt và đem nộp vào thẻ,TGĐ chỉ việc ký thôi.
Nếu TGĐ không lấy hóa đơn thì bạn liên hệ trực tiếp với nơi bán để đòi hóa đơn, nhưng tốt nhất là yêu cầu TGĐ phải lấy cho được hóa đơn, ông ta sẽ OK thôi.
Có một số chi phí không thể lấy hóa đơn được (như tiền tip...) thì bạn lấy hóa đơn khác thay thế vào hoặc cứ hạch tóan thẳng vào chi phí nhưng nhớ trừ ra khi quyết tóan thuế TNDN.

 

[conan77]

Ui trời! Sao cái này lằng nhằng quá nhỉ? Em cứ tưởng là nhớ bảo xếp lấy hộ cho hoá đơn ghi càng chung chung càng tốt, trừ mua hiện vật thì đánh chịu thôi, còn dịch vụ thì cứ làm tời đi là xong, chẳng cần biết phải xử lý chênh lệch tỷ giá làm gì, cái nào tách khi tính thuế TNDN.
Nhức đầu quá các bác ui!

 

[huyencao]

Cũng là việc giá trị thanh toán và hoá đơn khác nhau nhưng ở Cty mình là thế này: Cty mình nhập hàng hoá về xuất bán trả chậm cho KH, giá trị xuất bán ghi trên hoá đơn dược quy đổi ra VNĐ theo tỷ giá thực tế ngày viết HĐ, nhưng theo dõi công nợ vẫn là tiền USD, và công nợ quy ra VNĐ theo tỷ giá thực tế ngày KH thanh toán. Kết quả là tổng thanh toán của KH khác so với giá trị ghi trên hoá đơn, phần chệnh lệch chính là chênh lệch tỷ giá.
KH yêu cầu Cty mình phải xuất hoá đơn phần chênh lệch này và phần lãi chậm trả. Nhưng Sếp mình nói đây là Dthu HĐTC ko phải là DTKDoanh nên ko xuất hoá đơn. Vậy có đúng ko? và nếu mình muốn xuất hoá đơn thì phải ghi như thế nào?
Mong mọi người đi trước dẫn bước cho người đi sau. Đa tạ!

 

[ThanhHoa1995]

Theo tôi bạn có thể vẫn sử dụng cách mà bạn đang làm hoặc theo cách của Nguyen Tu Anh. Chỉ có sếp mới biết khoản chi đó có liên quan đến hoạt động SXKD của đơn vị hay là cá nhân. Trường hợp sếp sử dụng thẻ do Công ty bạn mở (muốn chi vào đâu thì chi) thì đó là chi phí hợp lý.