Hạch toán chi phí trong Doang Nghiệp TMại

  • Thread starter phuongdung816
  • Ngày gửi
P

phuongdung816

Sơ cấp
29/4/09
30
1
6
32
TP HCM
#1
Chào gia đình Webketoan.
Các Anh,(Chị) cho em hỏi tý ah?.
1) Cty em là Cty Thương Mại, vậy các chi phí như HĐ điện, nước, ĐT, Phí tiếp khách, vận chuyển... em hạch toán những phí đó vào TK 6428, Anh, Chị cho em hỏi em hạch toán vậy có đúng không ah?. hay phải đưa vào TK 6427.
2) Cty em co TSCĐ 33tr (tổng HĐ), cài này gi7ò em làm khấu hao 1 năm được ko ah?, và hàng tháng hàng tháng hạch toan1 khoản khấu hao đó thế nào ah?.
Rất mong nhận được sự giúp đỡ cũa giai đình
Em cảm ơn nhìu.
 
Sửa lần cuối:
N

ncdungkt

Thành viên thân thiết
18/11/03
117
2
0
38
Quận Long Biên - TP Hà Nội
#2
1.
6427 hay 6428 cũng không quan trọng lắm em ạ. Thường thì những chi phí như trên không lớn lắm và phát sinh thường xuyên nên em có thể đưa vào TK 6428. Những chi phí phát sinh lớn, không thường xuyên thì em đưa vào TK 6427.
2.
Trích KH: Nợ 642/Có 214 (khấu hao năm). Nếu tính tháng thì bạn chia 12.
Đồng thời ghi: Nợ 009.
 
Sửa lần cuối:
Q

quytda

Thành viên thân thiết
10/11/08
1,148
3
38
055
#3
Chào gia đình Webketoan.
Các Anh,(Chị) cho em hỏi tý ah?.
1) Cty em là Cty Thương Mại, vậy các chi phí như HĐ điện, nước, ĐT, Phí tiếp khách, vận chuyển... em hạch toán những phí đó vào TK 6428, Anh, Chị cho em hỏi em hạch toán vậy có đúng không ah?. hay phải đưa vào TK 6427.
2) Cty em co TSCĐ 33tr (tổng HĐ), cài này gi7ò em làm khấu hao 1 năm được ko ah?, và hàng tháng hàng tháng hạch toan1 khoản khấu hao đó thế nào ah?.
Rất mong nhận được sự giúp đỡ cũa giai đình
Em cảm ơn nhìu.
1)Các chi phí này bạn cho TK 6427
2)N211 giá trị hàng hoá
C111,112 giá trị hàng hoá
hàng tháng trích khấu hao
N642:giá trị hàng hoá/số tháng khấu hao
C211:giá trị hàng hoá/số tháng khấu hao.
 
V

VuThi Ngoc

Sơ cấp
25/9/09
48
1
0
City
#4
Để đúng với quy định tại QĐ 15/2006, Theo tôi bạn phải hạch toán như sau (áp dụng cho DN tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ):
1. Điện, nước, điện thoại hạch toán:
Nợ 6427
Nợ 133
Có 111, 112, 331

2. Tiếp khách, vận chuyển:
Nợ 6428
Nợ 133
Có 111, 112, 331

Thực ra mà nói thì không quan trọng bạn hạch toán vào tài khoản nào, cuối cùng thì cũng tổng hợp lên TK 642 thôi, và TK này không có số dư cuối kỳ nên ko quan trọng. Quan trọng là mình tách ra như thế để dễ báo cáo cho sếp khi sếp cần (kế toán quản trị)

3. TSCĐ trên HĐ của bạn là 33tr. đ, không biết đây là 1 cái hay nhiều cái (nếu nhiều cái mà giá trị nhỏ hơn 10tr.đ/cái theo QĐ 206/2003 thì ko phải là TSCĐ, nếu là 1 cái thì bạn phải đối điếu với QĐ 206/2003 về trích KH TSCĐ để xem nó sử dụng bao nhiêu năm và căn cứ vào đó để tính tỷ lệ, mức khấu hao hàng năm theo 1 trong 3 phương pháp mà QĐ 206 đã nói.
Hạch toán:
Khi mua: Nợ 211/Có 111, 112, 331
Trích KH: Nợ 642/Có 214 (chứ không phải 211 như bạn Quytda đã làm (khấu hao năm). Nếu tính tháng thì bạn chia 12.
Đồng thời ghi: Nợ 009.

Chúc bạn thành công.
 

Thành viên trực tuyến

  • daongocnam0603
  • ThyNguyeexn
  • dayketoan




Xem nhiều