Hạch toán TK 1331 và 1388???

  • Thread starter Dungghetghe
  • Ngày gửi

3929 lượt xem

D

Dungghetghe

Thành viên thân thiết
26/9/09
111
0
0
HCM
CTy thuê nhà xưởng Tháng 3/2009 trị giá 100.000.000/ năm
* Khi ký hợp đồng Tháng 3/09 em HT như sau
- Nợ 242 : 100.000.000
có 331 : 100.000.000
Thuế GTGT ( Do mãu tháng 8 mới thanh toán và lấy hóa đơn)
N 1388: 10.000.000
C 331 : 10.000.000
Phân bổ ngay tại Tháng 3 luôn
N 6277: 8.333.333
C 242: 8.333.333
* Tháng 8/09 khi có hóa đơn và báo thuế HT như sau
Nợ 331: 110.000.000
Có 111: 110.000.000
Tiền thuế GTGT khấu trừ
N 1331: 10.000.000
C 1388: 10.000.000
Như vậy có ổn ko ạ???
 
D

Dungghetghe

Thành viên thân thiết
26/9/09
111
0
0
HCM
sao ko ai giúp mình vậy nè ??/
 
G

gacon88

Chiếpchiếp, chiếpchiếp...
4/9/08
113
3
16
HN
CTy thuê nhà xưởng Tháng 3/2009 trị giá 100.000.000/ năm
* Khi ký hợp đồng Tháng 3/09 em HT như sau
- Nợ 242 : 100.000.000
có 331 : 100.000.000
Thuế GTGT ( Do mãu tháng 8 mới thanh toán và lấy hóa đơn)
N 1388: 10.000.000
C 331 : 10.000.000
Phân bổ ngay tại Tháng 3 luôn
N 6277: 8.333.333
C 242: 8.333.333
* Tháng 8/09 khi có hóa đơn và báo thuế HT như sau
Nợ 331: 110.000.000
Có 111: 110.000.000
Tiền thuế GTGT khấu trừ
N 1331: 10.000.000
C 1388: 10.000.000
Như vậy có ổn ko ạ???
Nhìn thấy ngay Bút toán 1 bị sai mất rùi
Thời hạn hợp đồng là trong 1 năm hay bao lâu hả bạn? Nếu trong 1 năm sao bạn ghi 242? Nếu nhiều hơn 1 năm thì con số ở bút toán đầu tiên là chưa đúng, bút toán đầu tiên phải ghi tổng giá trị ứng với thời gian thuê chứ.
 
V

VuThi Ngoc

Sơ cấp
25/9/09
48
1
0
City
Bạn không nói rõ hợp đồng bạn thuê là bao nhiêu năm, giá trị bao nhiêu tiền.
Bạn có thể hạch toán như sau:
Nếu thuê nhiều năm:
1. Phản ánh sau khi ký hợp đồng thuê: Nợ 242/Có 331: Tổng giá trị hợp đồng
2. Khi nhận hoá đơn GTGT: Nợ 1331/Có 331: Thuế VAT của năm đầu.
3. Khi trả tiền thuê năm đầu: Nợ 331/Có 111: Tổng giá trị thuê/số năm + Thuế VAT năm đầu
4. Khi phân bổ vào chi phí tại tháng 3: Nợ 627/Có 242: Tổng giá trị thuê/số năm/12 tháng x 3
Nếu thuê 1 năm:
1. Phản ánh sau khi ký hợp đồng thuê: không
2. Khi nhận hoá đơn GTGT:
Nợ 142: 100.000.000
Nợ 1331: 10.000.000
Có 331: 110.000.000
3. Khi trả tiền thuê: Nợ 331/Có 111: 110.000.000
4. Khi phân bổ vào chi phí tại tháng 3: Nợ 627/Có 142: 100.000.000/12 tháng x 3

Chúc bạn thành công.
 
D

Dungghetghe

Thành viên thân thiết
26/9/09
111
0
0
HCM
Bạn không nói rõ hợp đồng bạn thuê là bao nhiêu năm, giá trị bao nhiêu tiền.
Bạn có thể hạch toán như sau:
Nếu thuê nhiều năm:
1. Phản ánh sau khi ký hợp đồng thuê: Nợ 242/Có 331: Tổng giá trị hợp đồng
2. Khi nhận hoá đơn GTGT: Nợ 1331/Có 331: Thuế VAT của năm đầu.
3. Khi trả tiền thuê năm đầu: Nợ 331/Có 111: Tổng giá trị thuê/số năm + Thuế VAT năm đầu
4. Khi phân bổ vào chi phí tại tháng 3: Nợ 627/Có 242: Tổng giá trị thuê/số năm/12 tháng x 3
Nếu thuê 1 năm:
1. Phản ánh sau khi ký hợp đồng thuê: không
2. Khi nhận hoá đơn GTGT:
Nợ 142: 100.000.000
Nợ 1331: 10.000.000
Có 331: 110.000.000
3. Khi trả tiền thuê: Nợ 331/Có 111: 110.000.000
4. Khi phân bổ vào chi phí tại tháng 3: Nợ 627/Có 142: 100.000.000/12 tháng x 3

Chúc bạn thành công.
CTY Thuê 2 năm, nhưng tháng 8/09 lại làm thêm phụ lục thuê tiếp 1 năm
- Vậy là khi ký hợp đồng ko cần tính thuế phải ko bạn??? chỉ cần tính tiền nhà thôi phải ko??
Khi nào nhận hoá đơn mình mới phản ánh thuế hả
 
D

Dungghetghe

Thành viên thân thiết
26/9/09
111
0
0
HCM
CTY Thuê 2 năm, nhưng tháng 8/09 lại làm thêm phụ lục thuê tiếp 1 năm
- Vậy là khi ký hợp đồng ko cần tính thuế phải ko bạn??? chỉ cần tính tiền nhà thôi phải ko??
Khi nào nhận hoá đơn mình mới phản ánh thuế hả
Bạn nào có thể chỉ giúp được ko nhỉ, mình đang làm gấp :wall:
 
D

Dungghetghe

Thành viên thân thiết
26/9/09
111
0
0
HCM
Bạn không nói rõ hợp đồng bạn thuê là bao nhiêu năm, giá trị bao nhiêu tiền.
Bạn có thể hạch toán như sau:
Nếu thuê nhiều năm:
1. Phản ánh sau khi ký hợp đồng thuê: Nợ 242/Có 331: Tổng giá trị hợp đồng
2. Khi nhận hoá đơn GTGT: Nợ 1331/Có 331: Thuế VAT của năm đầu.
3. Khi trả tiền thuê năm đầu: Nợ 331/Có 111: Tổng giá trị thuê/số năm + Thuế VAT năm đầu
4. Khi phân bổ vào chi phí tại tháng 3: Nợ 627/Có 242: Tổng giá trị thuê/số năm/12 tháng x 3
Nếu thuê 1 năm:
1. Phản ánh sau khi ký hợp đồng thuê: không
2. Khi nhận hoá đơn GTGT:
Nợ 142: 100.000.000
Nợ 1331: 10.000.000
Có 331: 110.000.000
3. Khi trả tiền thuê: Nợ 331/Có 111: 110.000.000
4. Khi phân bổ vào chi phí tại tháng 3: Nợ 627/Có 142: 100.000.000/12 tháng x 3

Chúc bạn thành công.
Vì trong hợp đồng ghi giá đã có thuế, vậy mình HT tổng trị giá đã có thuế hay chưa???
 
M

meiqing

Sơ cấp
13/10/06
10
0
0
Tp.HCM
TK 142 chi phí trả trước chỉ phản ánh chi phí bạn phải trả trứơc liên quan đến nhiều kì kế toán cho người cung cấp hàng hoá, dịch vụ. Theo mô tả của bạn thì công ty bạn chưa trả 100.000.000 vào tháng 3, do đó không thể phản ánh 100tr vào tk 142 vào tháng 3 được

Còn về VAT thì khi nào nhận được hoá đơn mới hạch toán
 

Thành viên trực tuyến

Không có thành viên trực tuyến.

Xem nhiều