Ghi sổ Quỹ tiền mặt

[huong85]

các bác oi cho em hoi, em vừa được bổ nhiệm làm thủ quỹ công ty,vậy em có cần lập sổ quỹ tiền mặt không và nếu có thì số dư đầu kỳ phải ghi như thế nào, ví dụ như mỗi tháng em được sếp chi là 30.000.000 thì em phải ghi như thế nào? em mới vào nghề các bác bít chỉ em với???????

thủ quỹ đương nhiên là phải lập sổ quỹ TM rồi
số dư đầu kỳ tháng này là số dư cuối kỳ của tháng trước
thân :015:

 

[hoahong712]

các có file Sổ quỹ tiền mặt cho em xin với

 

[chaukth]

Ok. Em cảm ơn mọi người nhiều nhé!
Số vốn điều lệ của công ty em là 1,8 tỷ đồng thì làm thế nào để biết trong đó tiền mặt có bao nhiêu a?
Cái đó thì phải căn cứ vào nội dung ghi trên các hợp đồng, ví dụ như góp vốn bằng tiền mặt, tiền gởi ngân hàng hay bằng tài sản v.v...

 

[ngocthegian]

thi đầu tháng là sô dư = 0, nhụng trong tháng dựa vào ngày trên giấy phép, ngày góp vốn, mình thu tiền ròi chi.

Cho mình hỏi. Số dư đầu kì sẽ là không.Sau đó dựa trên ngày trên giấy phép kinh doanh định khoản góp vốn,thu tiền. Nhưng góp vốn, thu tiền rồi mới có mà đăng kí kinh doanh mà. Khi đó làm gì đã có chứng từ gì. Mà định khoản thì định khoản như thế nào?
Thank..:1nono:

 

[vo_thanh_binh]

Trích số liệu Sổ quỹ tiền mặt T07/2009:
- Số dư đầu tháng: 1.900.000 (giả sử tất cả các thành viên góp vốn trong công ty bạn đã góp đủ vốn điều lệ bằng tiền mắt)
- Phát sinh trong tháng:
+ Ngày 16/07/2009: Chi tiếp khách 750.000
Nợ TK 641: 750.000
Có TK 111: 750.000
+ Ngày 19/07/2009: Chi lắp biển Cty 120.000
Nợ TK 641: 120.000
Có TK 111: 120.000
+ Ngày 20/07/2009: Chi in card 1.200.000
Nợ TK 641: 1.200.000
Có TK 111: 1.200.000
+ Ngày 23/07/2009: Rút tiền gửi NH về nhập Quỹ TM 30.000.000
Nợ TK 111:30.000.000
Có TK 112:30.000.000
+ Ngày 25/07/2009: Tạm ứng nhân viên A mua NVL 10.000.000
Nợ TK 141:10.000.000
Có TK 111:10.000.000
- Số dư cuối tháng: = 1.900.000 + 30.000.000 - (750.000+120.000+ 1.200.000+ 10.000.000) = 1.917.930.000


---------***-------

 

[Nokia5610]

Chào bạn! số dư cuối tháng 6 của bạn = 0; thế bạn lấy đâu ra tiền để chi cho những chứng từ tiếp theo trước khi rút tiền NH về nhập quỹ?

 

[Wanderman]

Ðề: Ghi sổ Quỹ tiền mặt

Các bạn lưu ý đây đang nói là sổ quỹ tiền mặt - có nghĩa là người đang thực hiện việc ghi chép này là thủ quỹ chứ không phải là kế toán tiền mặt.

Mà thủ quỹ xét về mặt quản trị là một kênh độc lập với kế toán, để tránh việc kế toán vừa đá bóng vừa thổi còi. Do đó công việc chính của thủ quỹ là người giữ két (tiền mặt), về nguyên tắc: mọi khoản thu chi phải có chứng từ của kế toán đã được người có thẩm quyền (thường là giám đốc hoặc người được ủy quyền) duyệt chi, chuẩn thu.

Thủ quỹ có quyền từ chối các khoản thu/chi khi chưa có chứng từ kế toán hoặc có nhưng chưa hợp lệ (chưa có người có thẩm quyền duyệt chi, chuẩn thu) hoặc tồn quỹ không đủ chi...

Trong trường hợp trên của bạn thì phụ thuộc vào kế toán tiền mặt phải lập các phiếu thu cần thiết từ các nguồn như góp vốn, vay...mà thực tế thủ quỹ đã thực sự nhận được tiền để nhập quỹ (có thể số tiền góp vốn bằng tiền mặt không trùng hợp với số tiền thực tế thủ quỹ đã kiểm đếm để nhập quỹ) và thực hiện chi tiền mặt ra theo chứng từ.

Có một số đơn vị chấp nhận chi những khoản chi chưa có phiếu chi của kế toán, tuy nhiên phải có chữ ký của người có thẩm quyền duyệt chi và kế toán trên chứng từ gốc (ghi nội dung, số tiền trên sổ, dòng số phiếu thu/chi để trống. Bao giờ kế toán tiền mặt lập phiếu chi xong thì mới ghi số phiếu đó vào sổ quỹ).

Thủ quỹ chỉ thực hiện và theo dõi số tiền tồn quỹ thực tế chứ không phải sô tiền tồn quỹ trên sổ sách (thực thu, thực chi) và không được phép để số tồn quỹ bị âm - đây là nguyên tắc. Cuối ngày thủ quỹ phải đối chiếu với kế toán tiền mặt về số tồn quỹ để điều chỉnh kịp thời các sai sót (nếu có). Theo thông lệ thì kế toán phải ký nháy, xác nhận số tồn quỹ hàng ngày với thủ quỹ.