Bài tập kế toán thuế?

  • Thread starter Suby
  • Ngày gửi
S

Suby

Sơ cấp
25/7/12
19
0
1
34
Hải Dương
Công ty TNHH Anh Vy kê khai và nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, kế toán hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyên, thuế suất thuế TNDN là 25%.

Ngày 31/12/2012, công ty xác định số thuế TNDN phải nộp căn cứ vào các thông tin sau:

1/ Thu nhập theo kế toán cả năm là 1.800.000.000 đồng, biết rằng doanh thu nhận trước trong 2 năm là 400.000.000 đồng, công ty đã xuất hóa đơn cho khách hàng ngay trong năm đầu tiên

2. Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp doanh nghiệp chi ra để sản xuất sản phẩm là 250.000.000đ, chi phí vượt trên mức bình thường là 40.000.000đ

3/ Chi phí trang phục phát sinh trong kỳ cho nhân viên là 200.000.000 đồng, công ty có 100 nhân viên, nhưng theo quy định cơ quan thuế chỉ chấp nhận cho mỗi nhân viên là 1000.000 đồng/ người.

4/ công ty mua và đưa vào sử dụng một thiêt bị sản xuất có nguyên giá là 600.000.000 đồng, ,thời gian sử dụng hữu ích theo kế toán là 5 năm, và theo bên thuế là 4 năm.

5/ Công ty lập dự phòng bảo hành sản phẩm cho các sản phẩm đươc tiêu thụ là 40.000.000 đồng

6/ công ty nộp phạt do vi phạm hợp đồng bằng tiền mặt, số tiền là 50.000.000 đồng.

7. Chi phí quảng cáo doanh nghiệp chi cho chiến dịch giới thiệu sản phẩm là 150.000.000 đ, nhưng cơ quan thuế chỉ chấp nhận 120.000.000đ

Yêu cầu: Xác định số thuế TNDN phải nộp và định khoản các nghiệp vụ kinh tế phát sinh, biết rằng tại doanh nghiệp áp dụng phương pháp khấu hao theo đường thẳng.
 
Khóa học Quản trị dòng tiền
S

Suby

Sơ cấp
25/7/12
19
0
1
34
Hải Dương
Ðề: Bài tập kế toán thuế?

Mọi người chỉ vào đọc xong để đó thôi ạ. E ko có hướng giải quyết nào cả
 
inyasha

inyasha

Trung cấp
25/4/11
64
1
0
33
binh phuoc
Ðề: Bài tập kế toán thuế?

các chi phí được trừ như sau chi trang phục 100.000.000h. chi phí quảng cáo 120.000.000 phí tscd 600.000.000/4 năm là 150.000.000 trích dự phòng 40.000.000 chi phí nvl 210.000.000 doanh thu là 1.800.000.000 vs 200.000.000dt nhận trước rồi bạn tự tính đí
 

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA