Cách hạch toán và tính thuế TNDN khi bán TSCD

[phamhuynh]

Các bạn và anh chị cho mình hỏi.
Cty mình có TSCD xe tải ben nguyên giá 125.000.000
khấu hao được 22 tháng là 32.738.000
còn lại là 92.262.000
bây giờ cty bán TSCD ấy với giá chưa thuế 85.714.286 + 4.285.714 (VAT)= 90.000.000
cho mình hỏi cty bán và xuất hóa đơn như thế có đúng không? cách hạch toán thế nào và phải tính thuế TNDN sao?
Mong các bạn giúp đỡ. Thân

 

[phamhuynh]

Các bạn và anh chị cho mình hỏi.
Cty mình có TSCD xe tải ben nguyên giá 125.000.000
khấu hao được 22 tháng là 32.738.000
còn lại là 92.262.000
bây giờ cty bán TSCD ấy với giá chưa thuế 85.714.286 + 4.285.714 (VAT)= 90.000.000
cho mình hỏi cty bán và xuất hóa đơn như thế có đúng không? cách hạch toán thế nào và phải tính thuế TNDN sao?
Mong các bạn giúp đỡ. Thân

không có bạn nào giúp mình về chuyện này ah....Mấy anh chị trong BQL không có câu trả lời giúp bài này sao?thanks

 

[d870110]

Các bạn và anh chị cho mình hỏi.
Cty mình có TSCD xe tải ben nguyên giá 125.000.000
khấu hao được 22 tháng là 32.738.000
còn lại là 92.262.000
bây giờ cty bán TSCD ấy với giá chưa thuế 85.714.286 + 4.285.714 (VAT)= 90.000.000
cho mình hỏi cty bán và xuất hóa đơn như thế có đúng không? cách hạch toán thế nào và phải tính thuế TNDN sao?
Mong các bạn giúp đỡ. Thân

Khi nhượng bán tscd thì xoá sổ tài sản cố định:
Nợ 811:92262000
Nợ 214:32738000
Có 211:125000000
Thu nhập từ hoạt động thanh lý đưa vào thu nhập khác:
Nợ 111: 90000000
có 3331: 4285714
có 711: 85714286
kết quả của hoạt động nhượng bán này công ty bạn bị lỗ nên không phải chịu thuế tn.