stupid0089
Trung cấp
Giúp e!
Trong tháng ko phát sinh mua vào và bán ra thì có phải in tờ khai thuế GTGT để lên cục thuế nộp ko ạh?
Trong tháng ko phát sinh mua vào và bán ra thì có phải in tờ khai thuế GTGT để lên cục thuế nộp ko ạh?
Không phát sinh mua vào và bán ra trong tháng
- Thread starter stupid0089
- Ngày gửi
huong85
Talkative Girl
không phát sinh thì cũng phải làm báo cáo, nhưng trong bảng kê để trống, báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn nữa ghi ko phát sinh
còn tờ khai 01/GTGT, dòng đầu tiên
A. Không phát sinh hoạt động mua bán trong kỳ bạn clik vào cái ô đó
thân :015:
stupid0089
Trung cấp
Chị huong85 thân!
E là " gà mới" chính hiệu đó, có gì chỉ giáo c nhé!
Chỉ giúp e là: Ở trong " BẢNG KÊ HÓA ĐƠN, CHỨNG TỪ HÀNG HÓA DỊCH VỤ MUA VÀO", E ko hiều khi nào thì kê thông tin vào phần1( HHDV dùng riêng cho SXKD chịu thuế GTGT), khi nào thì kê vào phần 2( HHDV dùng riêng....không chịu thuế GTGT) và khi nào kê vào phần 3( HHDV dùng chung cho SXKD chịu thuế và ko chịu thuế GTGT).
Công ty e buôn bán các thiết bị văn phòng(máy tính, máy in,..)
Giúp e phân biệt nhé!
Delanchung
Trung cấp
Bạn chỉ hỏi Huong85 thôi ?
hoalan_chi
Cao cấp
Chào em,chị trả lời câu hỏi này giùm Hương.
Mục I:Hàng hóa,dịch vụ dùng riêng cho sxkd ko chịu thuế:Tức là để khai những hóa đơn đầu vào dùng riêng cho hoạt động sxkd chịu thuế đầu ra
Mục II:Hàng hóa,dịch vụ dùng riêng cho sxkd ko chịu thuế:tức là để kê khai những hóa đơn đầu vào dùng riêng cho hoạt động sản xuất KD ko chịu thuế đầu ra gtgt.
Mục III : Bao gồm mục I và Mục II):Hàng hóa,dịch vụ dùng riêng cho sxkd chịu thuế và ko chịu thuế.
-Cho nên,bên cty em sxkd mặc hàng chịu thuế thì kê khai vào mục I.
-Còn sxkd về mặc hàng ko chịu thuế đầu ra thì kê khai vào mục II
-Nếu cty em KD vừa mặc hàng chịu thuế,vừa mặc hàng ko chịu thuế thì kê khai vào Mục III.
Sau đây em vào đường link down tài liệu về tham khảo!
http://webketoan.net/upload/ubr_finished.php?upload_id=067a286f7c97f25e724a7fab3e59637d
Good luck:015:
huong85
Talkative Girl
Khi công ty có sx 2 loại mặt hàng vừa chịu thuế GTGT và vừa không chịu thuế GTGT thì người ta sẽ phân loại đầu vào (các chi phí) của 2 loại sản phẩm này ra. Nếu em tách riêng ra chi phí nào dùng để sx mặt hàng chịu thuế GTGT thì em để ở số 1.Hàng hoá dịch vụ dùng riêng cho SXKD chịu thuế GTGT
còn chi phí hóa don dau vào nào dùng dể sx mặt hàng không chịu thuế GTGT thì em để ơ số 2. Hàng hóa dịch vụ dùng riêng cho SXKD không chịu thuế GTGT.
Trong trường hợp nhưng chi phí chung, em không tể tách ra được là dùng cho mặt hang chịu thuế hay khng chịu thuế thì em để ở dòng số 3. Hàng hóa dịch vụ dung chung cho SXKD chiu thuế và không chịu thuế GTGT
không biết giải thích như vậy em đã hiểu chưa?
còn cty mà chỉ sx 1 loại mặt hàng và mặt hàng đó là chịu thuế GTGT thì chỉ cần đưa hết hóa đơn đầu vào đó vào ô 1. la duoc
còn chi phí hóa don dau vào nào dùng dể sx mặt hàng không chịu thuế GTGT thì em để ơ số 2. Hàng hóa dịch vụ dùng riêng cho SXKD không chịu thuế GTGT.
Trong trường hợp nhưng chi phí chung, em không tể tách ra được là dùng cho mặt hang chịu thuế hay khng chịu thuế thì em để ở dòng số 3. Hàng hóa dịch vụ dung chung cho SXKD chiu thuế và không chịu thuế GTGT
không biết giải thích như vậy em đã hiểu chưa?
còn cty mà chỉ sx 1 loại mặt hàng và mặt hàng đó là chịu thuế GTGT thì chỉ cần đưa hết hóa đơn đầu vào đó vào ô 1. la duoc
huong85
Talkative Girl
Em ấy đã bảo là gà mới chính hiệu rồi sao bạn còn bắt bẻ :wall:
xin lỗi vì đã spam. nhờ mod xóa giùm bài nì :036:
tuandesertaof
Sơ cấp
Xin bổ sung thêm bài của bạn Hương85, khi kê những hoá đơn đầu vào vào ô - Hàng hóa dịch vụ dung chung cho SXKD chiu thuế và không chịu thuế GTGT thì bạn phải phân bổ số thuế đầu vào được khấu trừ trong tháng đó cho hàng hoá dịch vụ bán ra chịu thuế GTGT theo hướng dẫn tại Mục 3, Khoản II, Phần B Thông tư số 60/2007/TT-BTC như sau:
" - Bảng phân bổ số thuế giá trị gia tăng của hàng hóa, dịch vụ mua vào được khấu trừ trong tháng theo mẫu số 01-4A/GTGT ban hành kèm theo Thông tư này (áp dụng đối với trường hợp người nộp thuế phân bổ số thuế giá trị gia tăng được khấu trừ trong tháng theo tỷ lệ (%) doanh thu hàng hoá dịch vụ bán ra chịu thuế giá trị gia tăng trên tổng doanh thu hàng hoá dịch vụ bán ra của tháng tính thuế)."
Và theo hướng dẫn tại Tiết c.2, Điểm 1, Mục III, Phần B Thông tư số 129 /2008/TT- BTC ngày 26 tháng 12 năm 2008 như sau:
"c.2. Thuế GTGT đầu vào của hàng hoá, dịch vụ sử dụng đồng thời cho sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ chịu thuế và không chịu thuế GTGT thì chỉ được khấu trừ số thuế GTGT đầu vào của hàng hoá, dịch vụ dùng cho sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ chịu thuế GTGT. Cơ sở kinh doanh phải hạch toán riêng thuế giá trị gia tăng đầu vào được khấu trừ và không được khấu trừ; trường hợp không hạch toán riêng được thì thuế đầu vào được khấu trừ theo tỷ lệ (%) giữa doanh số chịu thuế giá trị gia tăng so với tổng doanh số của hàng hoá, dịch vụ bán ra.
Chúc các bạn vui !
" - Bảng phân bổ số thuế giá trị gia tăng của hàng hóa, dịch vụ mua vào được khấu trừ trong tháng theo mẫu số 01-4A/GTGT ban hành kèm theo Thông tư này (áp dụng đối với trường hợp người nộp thuế phân bổ số thuế giá trị gia tăng được khấu trừ trong tháng theo tỷ lệ (%) doanh thu hàng hoá dịch vụ bán ra chịu thuế giá trị gia tăng trên tổng doanh thu hàng hoá dịch vụ bán ra của tháng tính thuế)."
Và theo hướng dẫn tại Tiết c.2, Điểm 1, Mục III, Phần B Thông tư số 129 /2008/TT- BTC ngày 26 tháng 12 năm 2008 như sau:
"c.2. Thuế GTGT đầu vào của hàng hoá, dịch vụ sử dụng đồng thời cho sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ chịu thuế và không chịu thuế GTGT thì chỉ được khấu trừ số thuế GTGT đầu vào của hàng hoá, dịch vụ dùng cho sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ chịu thuế GTGT. Cơ sở kinh doanh phải hạch toán riêng thuế giá trị gia tăng đầu vào được khấu trừ và không được khấu trừ; trường hợp không hạch toán riêng được thì thuế đầu vào được khấu trừ theo tỷ lệ (%) giữa doanh số chịu thuế giá trị gia tăng so với tổng doanh số của hàng hoá, dịch vụ bán ra.
Chúc các bạn vui !
Sửa lần cuối: