M
Mong các bạn giúp mình trường hợp này:
Năm 2012 bên mình nhập nguyên vật liệu từ một doanh nghiệp chế xuất (Doanh nghiệp mình là FDI)
Tờ khai nhập khẩu... đã hoàn thành
Cuối năm 2012 bên mình xác nhận có một số hàng nhập của họ bị lỗi hỏng, tuy nhiên họ chưa chịu chấp nhận hàng lỗi hỏng (hai bên còn tranh cãi); Để chắc chắn khi thanh toán cho lô hàng đó bên mình đã giữ lại một khoản tiền tương ứng với hàng lỗi
Năm 2013, hai bên xác nhận hàng lỗi hỏng bằng biên bản; tuy nhiên bên mình không làm thủ tục xuất trả hàng lỗi vì: Phải xin xác nhận lỗi hỏng của cơ quan có thẩm quyền thì mới làm thủ tục HQ xuất trả hàng lỗi hỏng (mà phần lỗi hòng này các đồng chí XNK đã thanh khoản hết mất rồi) nên không làm thủ tục trả lại được
Bên cung cấp cũng không muốn làm thủ tục nhận lại đống hàng hỏng (vì chẳng để làm gì, tốn chi phí)
Vậy trong trường hợp này, về mặt chứng từ, hạch toán cần xử lý như thế nào? Nếu mình xuất hóa đơn trả lại thì không đúng (vì không kèm thủ tục trả lại); nếu không xuất hóa đơn trả lại thì xử lý khoản tiền hàng đã trừ như thế nào, xử lý hàng tồn kho như thế nào; (Hóa đơn thì đã làm hoàn thuế VAT rồi - dù giữ lại thanh toán nên nếu không xuất hóa đơn giảm trừ sau này thuế phát hiện ra sẽ bị truy hoàn và xử phạt...)
Cảm ơn các bác nhiều!
Năm 2012 bên mình nhập nguyên vật liệu từ một doanh nghiệp chế xuất (Doanh nghiệp mình là FDI)
Tờ khai nhập khẩu... đã hoàn thành
Cuối năm 2012 bên mình xác nhận có một số hàng nhập của họ bị lỗi hỏng, tuy nhiên họ chưa chịu chấp nhận hàng lỗi hỏng (hai bên còn tranh cãi); Để chắc chắn khi thanh toán cho lô hàng đó bên mình đã giữ lại một khoản tiền tương ứng với hàng lỗi
Năm 2013, hai bên xác nhận hàng lỗi hỏng bằng biên bản; tuy nhiên bên mình không làm thủ tục xuất trả hàng lỗi vì: Phải xin xác nhận lỗi hỏng của cơ quan có thẩm quyền thì mới làm thủ tục HQ xuất trả hàng lỗi hỏng (mà phần lỗi hòng này các đồng chí XNK đã thanh khoản hết mất rồi) nên không làm thủ tục trả lại được
Bên cung cấp cũng không muốn làm thủ tục nhận lại đống hàng hỏng (vì chẳng để làm gì, tốn chi phí)
Vậy trong trường hợp này, về mặt chứng từ, hạch toán cần xử lý như thế nào? Nếu mình xuất hóa đơn trả lại thì không đúng (vì không kèm thủ tục trả lại); nếu không xuất hóa đơn trả lại thì xử lý khoản tiền hàng đã trừ như thế nào, xử lý hàng tồn kho như thế nào; (Hóa đơn thì đã làm hoàn thuế VAT rồi - dù giữ lại thanh toán nên nếu không xuất hóa đơn giảm trừ sau này thuế phát hiện ra sẽ bị truy hoàn và xử phạt...)
Cảm ơn các bác nhiều!
