Chênh lệch tỷ giá mua ngoại tệ!

[ketoan46]

Chào cả nhà mình,
Mình có nghiệp vụ thực tế như sau, chưa biết hạch toán như thế nào để phù hợp nhất. Cả nhà giúp mình nhanh với nhé. Cụ thể như

Giá thực mua
Amount Ex. Rate VND
USD 108,642.00 19,100 2,075,062,200
EUR 44,283.90 28,550 1,264,305,345
Tổng 3,339,367,545

Giao dịch trên giấy tờ
Amount Ex. Rate VND
USD 108,642.00 17873 1,941,758,466
EUR 44,283.90 29700 1,315,231,830
Tổng 3,256,990,296

Còn nợ lại NH 82,377,249 ( 3.339.367.545-3.256.990.296).
NH sẽ cho mình nợ lại để trừ vào những hợp đồng mua FX sau.

Mình đang tìm cách để hạch toán đảm bảo đúng tiền VND trả cho từng đơn hàng, vưa đảm bảo dựa vào đầy đủ chứng từ kế toán. Vậy xử lý như thế nào.

Mình định là sẽ DK:
Nợ 331 (KHA): 2 075 062 200
Nợ 331 (KHB): 1,264,305,345
Có 112 : 3,256,990,296
Có 331 (NH) : 82,377,249

Điều này đảm bảo được thực tế VND phải trả chính xác cho từng đơn hàng, nhưng không tuân theo chứng từ ( khoản ghi có 331 - NH, chứng minh ntn).

Đây là thương vụ mình gặp lần đầu, cần hạch toán gấp, các bạn chỉ giúp mình nhé.

 

[solomon2211]

Về nguyên tắc quản lý ngoại tệ của ngân hàng, giao dịch bạn nêu ra là vi phạm. Trong thời điểm hiện nay, chỉ có số ít ngân hàng áp dụng điều này cho các khách hàng thân thiết (bí mật - không ai khác biết ngoài ngân hàng và bạn). Ngân hàng là cầu nối giữa người bán ngoại tệ và người mua (dị nhiên có tài khoản ở cùng ngân hàng). Phần chênh lệch cho nghiệp vụ này chỉ có thể theo dõi bên ngoài thôi. Ngân hàng sẽ khóa một số tiền đồng trong tài khoản của bạn nhằm cấn trừ cho phần chênh lệch này. Khi bạn có giao dịch vay, hoặc bán ngoại tệ cho ngân hàng sau này, ngân hàng sẽ trừ vào, và bạn sẽ chỉ có thể hạch toán vào chi phí ngân hàng thôi.

 

[ngango822008]

"Còn nợ lại NH 82,377,249 ( 3.339.367.545-3.256.990.296).
NH sẽ cho mình nợ lại để trừ vào những hợp đồng mua FX sau."
bạn có chứng từ nhận nợ với ngân hàng không?

 

[ketoan46]

Thanks bạn đã trả lời bài viết của mình.
Nhưng mình hạch toán vào phí ngân hàng, làm gì có chứng từ chứng minh.

"Ngân hàng sẽ khóa một số tiền đồng trong tài khoản của bạn nhằm cấn trừ cho phần chênh lệch này. Khi bạn có giao dịch vay, hoặc bán ngoại tệ cho ngân hàng sau này, ngân hàng sẽ trừ vào, và bạn sẽ chỉ có thể hạch toán vào chi phí ngân hàng thôi" - Theo ý của Salomon, nhưng bên mình sẽ không bán ngoại tệ cho NH, chỉ mua thôi, nên ngầm hiểu ngân hàng sẽ cho tỷ giá cao lên ở những hợp đồng FX sau, và đến khi hết số nợ bên mình còn nợ Ngân hàng (ngầm hiểu là như thế, không có chứng từ chứng mình).


Mình muốn hạch toán vừa đảm bảo đúng giá vốn của từng đơn hàng trả cho khách, vừa đảm bảo theo đúng chứng từ.
Đã bạn nào gặp tình huống giống mình chưa?, chỉ giúp mình cách xử lý nhé.

 

[hoangyen1551987]

Công ty em mở LC để giao dịch với đối tác nước ngoài. Khi mở LC công ty em phải ký quỹ là 16943 USD. Công ty của em phải mua USD bên ngoài chứ ngân hàng k bán USD cho. Nhưng khi công ty của em mua USD bên ngoài rồi thì không được nộp USD trực tiếp vào tài khoản ngân hàng mà phải bán USD cho ngân hàng với tư cách cá nhân rùi mua lại USD của ngân hàng.
CỤ thể là
- Công ty em mua USD bên ngoài với tỷ giá là 19.030 VND/USD
thực mua bên ngoài là 16943USD x 19030 VNĐ=322.475.290
- Bán cho ngân hàng với tỷ giá 17.852 VNĐ/USD
thực bán = 16943 USD x 17.852 VNĐ= 302.466.436
- Mua lại của ngân hàng với tỷ giá 17.872 VNĐ/USD
thực mua lại = 16.943 USD x 17.872 VNĐ= 302.805.296
XIn hỏi các anh các chị là em phải hạch toán phần trên như thế nào?
:wall: