Kê khai thuế VAT đối với Hóa đơn/Phiếu thu cước vận chuyển hàng không

[tuannguyenmoh]

Mình mới làm kế toán doanh nghiệp. Mình có hóa đơn/ phiếu thu cước vận chuyển 02 vé máy bay nội dung như sau: Tiền hàng chưa thuế: 20.800.000, thuế VAT: 2.080.000, thuế khác: 680.000, tổng cộng hóa đơn 23.560.000. Tuy nhiên bên mình lại hủy 1 vé và mất 300.000 tiền phí. Các bạn cho hỏi:
1. Trường hợp này phòng vé có phải xuất lại hóa đơn cho bên mình không hay mình sử dụng hóa đơn cũ để tự tính thuế VAT (nếu trong cùng 1 tháng).
2. Trường hợp hai bên đã kê khai thuế VAT nhưng nhiều tháng sau bên mình mới hủy 01 vé MB (vì vé MB có giá trị sử dụng trong vòng 1 năm) thì xử lý như nào.
Tương tự như thế đối với các hóa đơn mua hàng hóa dịnh vụ khác khi mình thanh toán số tiền nhỏ hơn trên hóa đơn thì mình tính và kê khai thuế VAT như thế nào
Cảm ơn các bạn.

 

[nthuan90]

Ðề: Kê khai thuế VAT đối với Hóa đơn/Phiếu thu cước vận chuyển hàng không

1. Số thuế VAT khai trên tờ khai phải tương ứng giá trị VAT ghi trên hóa đơn, vì vậy phải yêu cầu bên bán hủy hóa đơn và xuất hóa đơn mới.
2. Nếu khai rồi mấy tháng sau mới hủy, yêu cầu xuất hóa đơn mới và bên bạn phải điều chỉnh tăng số thuế phải nộp ở tháng kê khai hóa đơn đó, bên bán điều chỉnh giảm.
Tương tự các loại hàng hóa dịch vụ khác cũng như vậy

 

[tuannguyenmoh]

Ðề: Kê khai thuế VAT đối với Hóa đơn/Phiếu thu cước vận chuyển hàng không

Cảm ơn bạn nthuan90. Mình hỏi trường hợp cụ thể nhân viên bên mình thuê xe đi công tác hóa đơn xuất 15.000.000 nhưng chỉ được duyệt thanh toán 12.000.000 thôi thì phần thuế VAT được xử lý như thế nào vì bên bán không đồng ý xuất lại hóa đơn. Thanks