Hạch toán tiền đặt cọc vật tư

[seherarat]

Chào các anh chị
Em là thành viên của web lâu lắm rồi hom nay có một câu hỏi nhờ anh chị giúp.Công ty em thi công cho đơn vị đối tác.Nhưng vật tư là do bên đối tác chịu bên em chi nhận tiền công thi công.Bên em vẫn phải mua vật tư của đối tác để trữ trong kho.Mỗi lần thi công xong thì mang biên bản nghiệm thu sang lấy một số lượng vt bằng số lượng vt đã dùng về.Bên em chỉ phải trả một nửa số tiền của tổng trị giá vt đã tạm ứng. Số tiền đó được bên đối tác giữ và hàng tháng trả lãi cho bên em.
Em vẫn hạch toán phần tiền bên em chưa trả cho tổng lượng vt vào khoản phải trả người bán.
Em xin hỏi các Bác trường hợp này phải hạch toán the nào cho chính xác.