Điều kiện khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào trong thông tư 129

  • Thread starter chhippy
  • Ngày gửi
C

chhippy

Sơ cấp
25/9/09
36
0
0
250kim giang
#1
Các bác ơi cho em hỏi? Công ty em mua 1 lô hàng tháng 10/09 hon 1tỷ, HĐ đến tháng 12 mới phải thanh toán, nhưng trong tháng 10 này e đã kê khai HĐ đó để khấu trừ mà lại ko có giấy chuyển tiền, nên cq thuê đã yêu cầu phải có giấy chuyển tiền mới đc khấu trừ theo thông tư 129, vậy em phải làm sao bây giờ? các bác xem hộ e trong TH này em nên làm thế nào? trả lời nhanh giup em!
 
VTM

VTM

Thành viên thân thiết
14/10/05
5,521
80
48
TÂY NAM BỘ
#2
Các bác ơi cho em hỏi? Công ty em mua 1 lô hàng tháng 10/09 hon 1tỷ, HĐ đến tháng 12 mới phải thanh toán, nhưng trong tháng 10 này e đã kê khai HĐ đó để khấu trừ mà lại ko có giấy chuyển tiền, nên cq thuê đã yêu cầu phải có giấy chuyển tiền mới đc khấu trừ theo thông tư 129, vậy em phải làm sao bây giờ? các bác xem hộ e trong TH này em nên làm thế nào? trả lời nhanh giup em!
Bạn vẫn kê khai khấu trừ bình thường nhưng ở phần ghi chú của bảng kê ĐV bạn ghi thêm thời hạn thanh toán.

Trích CV Số: 10220 /BTC-TCT ngày 20/07/2009
....... trường hợp hàng hoá, dịch vụ mua vào được thanh toán theo phương thức trả chậm, trả góp có giá trị hàng hoá dịch vụ mua trên 20 triệu đồng, cơ sở kinh doanh vẫn được khấu trừ thuế, đến thời hạn thanh toán nếu không có chứng từ thanh toán qua ngân hàng thì không được khấu trừ thuế GTGT đầu vào, cơ sở kinh doanh phải kê khai, điều chỉnh giảm số thuế GTGT đầu vào đã khấu trừ của giá trị hàng hoá không có chứng từ thanh toán qua ngân hàng. Sau khi cơ sở kinh doanh đã điều chỉnh giảm số thuế GTGT đầu vào đã khấu trừ tương ứng với giá trị hàng hoá không có chứng từ thanh toán qua ngân hàng thì cơ sở kinh doanh mới có được chứng từ chứng minh việc thanh toán qua ngân hàng thì cơ sở kinh doanh có quyền khai bổ sung nhưng phải trước khi cơ quan thuế công bố quyết định kiểm tra, thanh tra thuế tại trụ sở người nộp thuế.
 
Sửa lần cuối:
C

chhippy

Sơ cấp
25/9/09
36
0
0
250kim giang
#3
Bạn vẫn kê khai khấu trừ bình thường nhưng ở phần ghi chú của bảng kê ĐV bạn ghi thêm thời hạn thanh toán.

Trích CV Số: 10220 /BTC-TCT ngày 20/07/2009
....... trường hợp hàng hoá, dịch vụ mua vào được thanh toán theo phương thức trả chậm, trả góp có giá trị hàng hoá dịch vụ mua trên 20 triệu đồng, cơ sở kinh doanh vẫn được khấu trừ thuế, đến thời hạn thanh toán nếu không có chứng từ thanh toán qua ngân hàng thì không được khấu trừ thuế GTGT đầu vào, cơ sở kinh doanh phải kê khai, điều chỉnh giảm số thuế GTGT đầu vào đã khấu trừ của giá trị hàng hoá không có chứng từ thanh toán qua ngân hàng. Sau khi cơ sở kinh doanh đã điều chỉnh giảm số thuế GTGT đầu vào đã khấu trừ tương ứng với giá trị hàng hoá không có chứng từ thanh toán qua ngân hàng thì cơ sở kinh doanh mới có được chứng từ chứng minh việc thanh toán qua ngân hàng thì cơ sở kinh doanh có quyền khai bổ sung nhưng phải trước khi cơ quan thuế công bố quyết định kiểm tra, thanh tra thuế tại trụ sở người nộp thuế.
cho em hoi thêm: nếu em đã chuyển tạm đựơc 100triệu có giấy Uỷ nhiêm chi thi có phải kê gì ko ah?
 
VTM

VTM

Thành viên thân thiết
14/10/05
5,521
80
48
TÂY NAM BỘ
#4
cho em hoi thêm: nếu em đã chuyển tạm đựơc 100triệu có giấy Uỷ nhiêm chi thi có phải kê gì ko ah?
Bạn có quyền thanh toán (CK) nhiều lần cho đến khi dứt điểm theo hạn hợp đồng (bạn chỉ kê khai lần đầu hạn thanh toán khi báo cáo thuế)
 
missly83

missly83

Sơ cấp
#5
Bạn vẫn kê khai khấu trừ bình thường nhưng ở phần ghi chú của bảng kê ĐV bạn ghi thêm thời hạn thanh toán.

Trích CV Số: 10220 /BTC-TCT ngày 20/07/2009
....... trường hợp hàng hoá, dịch vụ mua vào được thanh toán theo phương thức trả chậm, trả góp có giá trị hàng hoá dịch vụ mua trên 20 triệu đồng, cơ sở kinh doanh vẫn được khấu trừ thuế, đến thời hạn thanh toán nếu không có chứng từ thanh toán qua ngân hàng thì không được khấu trừ thuế GTGT đầu vào, cơ sở kinh doanh phải kê khai, điều chỉnh giảm số thuế GTGT đầu vào đã khấu trừ của giá trị hàng hoá không có chứng từ thanh toán qua ngân hàng. Sau khi cơ sở kinh doanh đã điều chỉnh giảm số thuế GTGT đầu vào đã khấu trừ tương ứng với giá trị hàng hoá không có chứng từ thanh toán qua ngân hàng thì cơ sở kinh doanh mới có được chứng từ chứng minh việc thanh toán qua ngân hàng thì cơ sở kinh doanh có quyền khai bổ sung nhưng phải trước khi cơ quan thuế công bố quyết định kiểm tra, thanh tra thuế tại trụ sở người nộp thuế.
Chuẩn không cần chỉnh!
 

Thành viên trực tuyến

Không có thành viên trực tuyến.




Xem nhiều