Định khoản bù trừ công nợ

[ninhhapec]

Chào cả nhà.Em hỏi 1 chút.Cty em bán cho Cty B 1 cân điện tử trị giá 650 tr.Nhưng Cty em lại thuê lại cty B gia công sàn cân và nhà điều hành giá là 460 tr.Em đã làm hợp đồng và trong hợp đồng cũng đã ghi rõ là bù trừ công nợ phần chênh lệch bên Cty B sẽ phải chuyển khoản thanh toán cho bên cty em.
Điều em muốn hỏi là em định khoản như thế nào?
Hiện tại em đang định khoản như sau:
Khi xuất hóa đơn cân điện tử cho cty B
Nợ131/có 511.Có 333: 650 tr
Còn khi cty B xuất hóa đơn cho bên cty em thì em định khoản:
Nợ152.Nợ133/Có 131:460tr.
Sổ theo dõi công nợ em cũng theo dõi như vậy và khi bù trừ cho nhau phần chênh lệch cty đó đã chuyển cho em.Em làm như vậy đúng không ? hay phải làm theo cách nào?
:015:

 

[Hoa Mai]

Chào cả nhà.Em hỏi 1 chút.Cty em bán cho Cty B 1 cân điện tử trị giá 650 tr.Nhưng Cty em lại thuê lại cty B gia công sàn cân và nhà điều hành giá là 460 tr.Em đã làm hợp đồng và trong hợp đồng cũng đã ghi rõ là bù trừ công nợ phần chênh lệch bên Cty B sẽ phải chuyển khoản thanh toán cho bên cty em.
Điều em muốn hỏi là em định khoản như thế nào?
Hiện tại em đang định khoản như sau:
Khi xuất hóa đơn cân điện tử cho cty B
Nợ131/có 511.Có 333: 650 tr
Còn khi cty B xuất hóa đơn cho bên cty em thì em định khoản:
Nợ152.Nợ133/Có 131:460tr.
Sổ theo dõi công nợ em cũng theo dõi như vậy và khi bù trừ cho nhau phần chênh lệch cty đó đã chuyển cho em.Em làm như vậy đúng không ? hay phải làm theo cách nào?
:015:

Ghi như thế cũng được nhưng bạn cũng có thể làm thêm 1 bước nữa
1/Xuất hóa đơn ghi Nợ 131: 650tr
2/Nhận hóa đơn ghi Có 331: 460tr
3/Căn cứ bản thanh lí hợp đồng và ghi Nợ 331/Có 131: 460tr

 

[thegiao]

Theo em các bác định khoản đều đúng cả. Em xin có ý kiến thế này.
Hợp đồng bao gồm các điều khoản thỏa thuận của hai bên phục vụ cho việc kinh doanh. còn mình thì theo dõi trên sổ kế toán, ta kứ tách riêng theo dõi trên tk 131(số phải thu). 331 (số phải trả) tuy dài hơn chút nhưng sau này nếu đối tác tiếp tục với những nghiệp vụ riêng biệt ta cũng có tiện hơn.
Em có ý kiến nhỏ vậy. Mong các bác góp ý

 

[dungnt1959]

Chào cả nhà.Em hỏi 1 chút.Cty em bán cho Cty B 1 cân điện tử trị giá 650 tr.Nhưng Cty em lại thuê lại cty B gia công sàn cân và nhà điều hành giá là 460 tr.Em đã làm hợp đồng và trong hợp đồng cũng đã ghi rõ là bù trừ công nợ phần chênh lệch bên Cty B sẽ phải chuyển khoản thanh toán cho bên cty em.
Điều em muốn hỏi là em định khoản như thế nào?
Hiện tại em đang định khoản như sau:
Khi xuất hóa đơn cân điện tử cho cty B
Nợ131/có 511.Có 333: 650 tr
Còn khi cty B xuất hóa đơn cho bên cty em thì em định khoản:
Nợ152.Nợ133/Có 131:460tr.
Sổ theo dõi công nợ em cũng theo dõi như vậy và khi bù trừ cho nhau phần chênh lệch cty đó đã chuyển cho em.Em làm như vậy đúng không ? hay phải làm theo cách nào?
:015:

Bạn nên tách việc theo dõi công nợ phải thu và phải trả cho dễ theo dõi nhé; bạn định khỏan như sau:
- Khi xuất hóa đơn cân điện tử cho cty B
Nợ TK 131/có TK 511, Có TK 333: 650 tr
- Còn khi cty B xuất hóa đơn cho bên cty bạn
Nợ TK 152, Nợ TK 133/Có TK 331:460tr.
- Cấn trừ công nợ:
Nợ TK 331/ có TK 131