Khai thuế GTGT đầu vào đối với các hóa đơn kê sót bạn làm thế nào?

[mrvanthuc]

Vừa mới tranh luận với mấy sếp bên thuế một đề tài thấy qua thì dễ nhưng có thể suy nghĩ không giống nhau. Theo anh chị hiểu khai bổ sung thuế GTGT đầu vào do kê khai sót là khai thế nào? Ví dụ hóa đơn tháng 01/2013 quên khai, qua tháng 03/2013 phát hiện ra giờ tiến hành khai bổ sung thì bạn sẽ:
1. Khai bổ sung tờ khai thuế tháng 01/2013
2. Khai bổ sung vào tờ khai thuế tháng 03,04,05,06/2013
Anh chị cho ý kiến nào.

 

[tuanquanghw]

Ðề: Khai thuế GTGT đầu vào đối với các hóa đơn kê sót bạn làm thế nào?

Vừa mới tranh luận với mấy sếp bên thuế một đề tài thấy qua thì dễ nhưng có thể suy nghĩ không giống nhau. Theo anh chị hiểu khai bổ sung thuế GTGT đầu vào do kê khai sót là khai thế nào? Ví dụ hóa đơn tháng 01/2013 quên khai, qua tháng 03/2013 phát hiện ra giờ tiến hành khai bổ sung thì bạn sẽ:
1. Khai bổ sung tờ khai thuế tháng 01/2013
2. Khai bổ sung vào tờ khai thuế tháng 03,04,05,06/2013
Anh chị cho ý kiến nào.

Từ trước tới nay mọi người đều kê khai bổ xung vào kỳ phát hiện ra hóa đơn bỏ sót ( trước 6 tháng).
Thông tư 06 cũng cho ví dụ:

Ví dụ 43: Cơ sở kinh doanh A có 01 hoá đơn GTGT mua vào lập ngày 10/3/2012. Trong kỳ kê khai thuế tháng 3/2012, kế toán của cơ sở kinh doanh bỏ sót không kê khai hoá đơn này thì cơ sở kinh doanh A được kê khai và khấu trừ bổ sung tối đa là kỳ kê khai tháng 8/2012.

 

[Dam Hoang]

Ðề: Khai thuế GTGT đầu vào đối với các hóa đơn kê sót bạn làm thế nào?

tât nhiên là khai bổ sung vào kỳ khai thuế tháng tiếp theo rồi.k thể kê bổ sung vào tháng 1 đc.

 

[tailel]

Ðề: Khai thuế GTGT đầu vào đối với các hóa đơn kê sót bạn làm thế nào?

không phải là khai bổ sung, mà khai thuế GTGT bình thường vào kỳ kê khai thuế tháng 03/2013. Khai thuế bổ sung kỳ thuế tháng 1/2013 chỉ áp dụng cho trường hợp kê khai sai làm sai lệch đến số thuế GTGT phải nộp trong kỳ tính thuế

 

[Vân Nguyễn]

Ðề: Khai thuế GTGT đầu vào đối với các hóa đơn kê sót bạn làm thế nào?

Đề tài này rất hay ạ, theo quy định thì tháng này không kê thì tháng sau kê, nhưng không quá 6 tháng, còn không thì đưa vào chi phí, các anh chị cho ý kiến thêm nhé.

 

[hoangyenketoan]

Ðề: Khai thuế GTGT đầu vào đối với các hóa đơn kê sót bạn làm thế nào?

Đề tài này rất hay ạ, theo quy định thì tháng này không kê thì tháng sau kê, nhưng không quá 6 tháng, còn không thì đưa vào chi phí, các anh chị cho ý kiến thêm nhé.

mình cũng đồng ý ý kiến của bạn aavvnguyen ! bên mình cũng làm vậy! nói chung là, ko muốn phức tạp vấn đề (nếu hóa đơn đó có VAT thấp) thì cho thẳng vào chi phí luôn, không cần kê khai trên tờ khai nữa.

 

[Dam Hoang]

Ðề: Khai thuế GTGT đầu vào đối với các hóa đơn kê sót bạn làm thế nào?

các bác cho em hỏi la: Cty e la TNHH ĐT TM và DV thì có hóa đơn đầu vào là 5%thì có đc khấu trừ thế k ạh.vì theo luật thuế thì thuế suất 5% chủ yếu là về trồng trọt, nước sinh hoạt, nghiên cứu KH.....thì công ty e có 1 hóa đơn là sửa xe ô tô là 5% có đc châpfs nhận k ạh?e mới làm nen chưa sure lắm. thank of all ạ

 

[tuanquanghw]

Ðề: Khai thuế GTGT đầu vào đối với các hóa đơn kê sót bạn làm thế nào?

Điều 14, thông tư 06 hướng dẫn

Điều 14. Nguyên tắc khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào

1. Thuế GTGT đầu vào của hàng hoá, dịch vụ dùng cho sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ chịu thuế GTGT được khấu trừ toàn bộ, kể cả thuế giá trị gia tăng đầu vào không được bồi thường của hàng hoá chịu thuế giá trị gia tăng bị tổn thất.

Bạn đừng quan tâm đến thuế suất là bao nhiêu, quan trọng là chi phí này có phục vụ cho sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ chịu thuế GTGT hay không thôi.

 

[Lee nguyen]

Ðề: Khai thuế GTGT đầu vào đối với các hóa đơn kê sót bạn làm thế nào?

các bác cho em hỏi la: Cty e la TNHH ĐT TM và DV thì có hóa đơn đầu vào là 5%thì có đc khấu trừ thế k ạh.vì theo luật thuế thì thuế suất 5% chủ yếu là về trồng trọt, nước sinh hoạt, nghiên cứu KH.....thì công ty e có 1 hóa đơn là sửa xe ô tô là 5% có đc châpfs nhận k ạh?e mới làm nen chưa sure lắm. thank of all ạ

Nếu là kế toán mà hỏi câu này thì nộp đơn xin nghi đi

 

[Quan su quat mo]

Ðề: Khai thuế GTGT đầu vào đối với các hóa đơn kê sót bạn làm thế nào?

Điều 14, thông tư 06 hướng dẫn

Điều 14. Nguyên tắc khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào

1. Thuế GTGT đầu vào của hàng hoá, dịch vụ dùng cho sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ chịu thuế GTGT được khấu trừ toàn bộ, kể cả thuế giá trị gia tăng đầu vào không được bồi thường của hàng hoá chịu thuế giá trị gia tăng bị tổn thất.

Bạn đừng quan tâm đến thuế suất là bao nhiêu, quan trọng là chi phí này có phục vụ cho sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ chịu thuế GTGT hay không thôi.

Nếu có phục vụ SXKD thì hóa đơn đó ghi thuế suất đúng chưa ?

Nếu là kế toán mà hỏi câu này thì nộp đơn xin nghi đi

Không biết mới hỏi, không hỏi làm sao biết ... biết thì chỉ người ta, không biết thì thôi nói dư thừa mích lòng nhau :wall:

 

[Lee nguyen]

Ðề: Khai thuế GTGT đầu vào đối với các hóa đơn kê sót bạn làm thế nào?

Vừa mới tranh luận với mấy sếp bên thuế một đề tài thấy qua thì dễ nhưng có thể suy nghĩ không giống nhau. Theo anh chị hiểu khai bổ sung thuế GTGT đầu vào do kê khai sót là khai thế nào? Ví dụ hóa đơn tháng 01/2013 quên khai, qua tháng 03/2013 phát hiện ra giờ tiến hành khai bổ sung thì bạn sẽ:
1. Khai bổ sung tờ khai thuế tháng 01/2013
2. Khai bổ sung vào tờ khai thuế tháng 03,04,05,06/2013
Anh chị cho ý kiến nào.

Thật ra cả 2 cách đều được cả
Nếu theo cách 1 thi o tờ khai thuế tháng 3 điền vào dòng IV :Điều chỉnh tăng ,giảm thuế GTGT của kỳ trước
Nếu theo cách 2 thì dể dàng hơn nhưng có thể bị cơ quan thuế bắt lỗi như sau:
Thuế đầu vào đó là nguyên vật lieu A nhưng không liên quan gì đến sản phẩm đầu ra của tháng 3 (thuế đầu vào phải phục vụ cho sản phẩm đầu ra mới được khấu trừ)
và bạn phải giải thích bang sổ sách kế toán ghi nhận chi phí và doanh thu của kỳ trước

Nếu có phục vụ SXKD thì hóa đơn đó ghi thuế suất đúng chưa ?



Không biết mới hỏi, không hỏi làm sao biết ... biết thì chỉ người ta, không biết thì thôi nói dư thừa mích lòng nhau :wall:

Nhân kế toán mà hỏi câu đó giống như hỏi 1+1 = bao nhiêu

 

[Quan su quat mo]

Ðề: Khai thuế GTGT đầu vào đối với các hóa đơn kê sót bạn làm thế nào?

các bác cho em hỏi la: Cty e la TNHH ĐT TM và DV thì có hóa đơn đầu vào là 5%thì có đc khấu trừ thế k ạh.vì theo luật thuế thì thuế suất 5% chủ yếu là về trồng trọt, nước sinh hoạt, nghiên cứu KH.....thì công ty e có 1 hóa đơn là sửa xe ô tô là 5% có đc châpfs nhận k ạh?e mới làm nen chưa sure lắm. thank of all ạ

...
Nhân kế toán mà hỏi câu đó giống như hỏi 1+1 = bao nhiêu

Người ta đang thắc mắc hóa đơn đầu vào bị sai thuế suất thì có được khấu trừ hay không nhưng do cách diễn đạt "chưa được rõ ràng dưới mắt 1 số người" chứ không phải người ta không biết 1+1 = bao nhiêu đâu, đừng đánh giá quá thấp người khác khi chưa hiểu rõ vấn đề của họ !

 

[Lee nguyen]

Ðề: Khai thuế GTGT đầu vào đối với các hóa đơn kê sót bạn làm thế nào?

tât nhiên là khai bổ sung vào kỳ khai thuế tháng tiếp theo rồi.k thể kê bổ sung vào tháng 1 đc.

Nếu vậy thì dòng IVĐiều chỉnh tăng, giảm thuế GTGT của các kỳ trước trong tờ khai Mau 01/GTGT) cơ quan thuế đưa vào để làm gì?
Nếu vậy mục (Bổ sung lần thứ ... trong mau 01/GTGT) cơ quan thuế đưa vào làm gi?
Nếu vậy hàng tháng đã kê khai thuế rồi cuối năm còn quyết toán thuế làm gi?

Người ta đang thắc mắc hóa đơn đầu vào bị sai thuế suất thì có được khấu trừ hay không nhưng do cách diễn đạt "chưa được rõ ràng dưới mắt 1 số người" chứ không phải người ta không biết 1+1 = bao nhiêu đâu, đừng đánh giá quá thấp người khác khi chưa hiểu rõ vấn đề của họ !

Đúng là chỉ làm kế toán cho doanh nghiệp bỏ trốn

 

[ketoanratruong]

Ðề: Khai thuế GTGT đầu vào đối với các hóa đơn kê sót bạn làm thế nào?

Em thì mới ra trường chưa bao lâu nhưng thấy Chị Lee Nguyen trả lời như thế là chưa được, 1 vấn đề đối với người này như bài toán 1 + 1 = 2 nhưng với anh em chưa biết thì nan giải, bởi vậy mới có cái diễn đàn này để người trước, hay người biết trước tư vấn cho người sau, người chưa biết.

Nếu Chị làm kế toán lâu năm thì chia sẽ cho anh em đi sau học hỏi kinh nghiệm, còn không thì đừng nói thế dễ xa nhau.

Chút góp ý mong Chị thông cảm nếu có gì không phải

 

[Quan su quat mo]

Ðề: Khai thuế GTGT đầu vào đối với các hóa đơn kê sót bạn làm thế nào?

Nếu vậy thì dòng IVĐiều chỉnh tăng, giảm thuế GTGT của các kỳ trước trong tờ khai Mau 01/GTGT) cơ quan thuế đưa vào để làm gì?
Nếu vậy mục (Bổ sung lần thứ ... trong mau 01/GTGT) cơ quan thuế đưa vào làm gi?
Nếu vậy hàng tháng đã kê khai thuế rồi cuối năm còn quyết toán thuế làm gi?

Cái này là hỏi trớt quớt nè ..... tuy nhiên tui cũng trả lời cho bạn thông, mấy cái hỏi trên là dùng cho cái này:

5. Khai bổ sung hồ sơ khai thuế

a) Sau khi hết hạn nộp hồ sơ khai thuế theo quy định, người nộp thuế phát hiện hồ sơ khai thuế đã nộp cho cơ quan thuế có sai sót, nhầm lẫn gây ảnh hưởng đến số thuế phải nộp thì được khai bổ sung hồ sơ khai thuế. Hồ sơ khai thuế bổ sung được nộp cho cơ quan thuế vào bất cứ ngày làm việc nào, không phụ thuộc vào thời hạn nộp hồ sơ khai thuế của lần tiếp theo, nhưng phải trước khi cơ quan thuế, cơ quan có thẩm quyền công bố quyết định kiểm tra thuế, thanh tra thuế tại trụ sở người nộp thuế.

Tiếp tục hóa đơn đầu vào bỏ sót ... hóa đơn đầu vào bỏ sót thì làm theo cái này:

a) Trường hợp cơ sở kinh doanh phát hiện số thuế GTGT đầu vào khi kê khai, khấu trừ còn sót hoá đơn chưa kê khai, khấu trừ thì được kê khai, khấu trừ bổ sung; thời gian để kê khai, khấu trừ bổ sung tối đa là 6 (sáu) tháng, kể từ tháng phát sinh hoá đơn bỏ sót, trừ trường hợp hướng dẫn tại điểm b khoản này.

Ví dụ 43: Cơ sở kinh doanh A có 01 hoá đơn GTGT mua vào lập ngày 10/3/2012. Trong kỳ kê khai thuế tháng 3/2012, kế toán của cơ sở kinh doanh bỏ sót không kê khai hoá đơn này thì cơ sở kinh doanh A được kê khai và khấu trừ bổ sung tối đa là kỳ kê khai tháng 8/2012.

Chổ nào kêu quay về khai bổ sung vào tờ khai tháng 1 chứ ????

Đúng là chỉ làm kế toán cho doanh nghiệp bỏ trốn

Khi có có mối (DN chuẩn bị bỏ trốn) nhớ giới thiệu cho tui, tui chi hoa hồng để có thêm thu nhập trong thời gian hưởng trợ cấp thất nghiệp nhe.

 

[nhjmxu]

Ðề: Khai thuế GTGT đầu vào đối với các hóa đơn kê sót bạn làm thế nào?

Từ chưa có kinh nghiêm, lâu dần mới thành có kinh nghiệm được chứ, muốn vậy thì phải học và hỏi, ng ta ko biết thì mới hỏi, vậy mà sao thấy nói với thái độ khinh thường ng khác thế nhỉ, đó cũng là cách cư xử mà, thà đừng comment nữa còn hơn, chẳng lẽ trước kia khi chị còn đi học, mới ra trường thì cái gì chị cũng biết hết rồi sao, ko bao giờ phải hỏi người khác ah? diễn đàn này cũng vì mục đích là giao lưu, hoc hỏi lẫn nhau mà.

 

[mualarung]

Ðề: Khai thuế GTGT đầu vào đối với các hóa đơn kê sót bạn làm thế nào?

Mình là thành viên mới, chưa hỏi được gì từ các bạn đi trước thì đã nghe chỉ trích về kế toán mới chưa có kinh nghiệm rồi, thấy buồn quá!

 

[Quan su quat mo]

Ðề: Khai thuế GTGT đầu vào đối với các hóa đơn kê sót bạn làm thế nào?

Mình là thành viên mới, chưa hỏi được gì từ các bạn đi trước thì đã nghe chỉ trích về kế toán mới chưa có kinh nghiệm rồi, thấy buồn quá!

Ủng hộ các bạn mới vào nghề, diễn đàn lâu lâu mới có người hơi kỳ kỳ như vậy, các bạn đừng vì vậy mà đánh mất sự học hỏi và chia sẻ với mọi người nhen.

 

[Hanh263]

Ðề: Khai thuế GTGT đầu vào đối với các hóa đơn kê sót bạn làm thế nào?

Hy vọng sau này mọi người sẽ giúp đỡ nhau nhiều hơn, chứ đừng như cái chị kia ... >"<

 

[mrvanthuc]

Ðề: Khai thuế GTGT đầu vào đối với các hóa đơn kê sót bạn làm thế nào?

Hy vọng sau này mọi người sẽ giúp đỡ nhau nhiều hơn, chứ đừng như cái chị kia ... >"<

Em yên tâm trên đây anh chị luôn chia sẽ giúp đỡ mọi người, vô tư tham gia nhé