N
Các pro vào giúp em với!
1 DN khai thác và chế biến thuỷ sản trong kỳ tính thuế có tình hình như sau:
- Đánh bắt dc 1000 tấn tôm, 2000 tấn cá và 250 tấn mực.
- Thu hoạch 500 tấn tôm do công ty nuôi trên mặt nước biển.
Tình hình tiêu thụ trong kỳ như sau:
- bán trực tiếp tại tàu 700 tấn tôm và 1200 tấn cá đánh bắt dc cho nhà máy chế biến thuỷ hải sản.Tổng doanh số bán tôm la 35.000 triệu Đ, cá là 54.000 tr Đ.
- Số tôm còn lại do đánh bắt và số tôm CTy thu hoạch dc sơ chế và đem đi tiêu thụ trong nước. tổng doanh số la 21.000 tr Đ.
-DN đã sơ chế và xuất khẩu toàn bộ số cá còn lại cho nước ngoài với giá FOB là 50 tr Đ/tấn.
- Toàn bộ số mực còn lại dc DN sơ chế nhưng chưa tiêu thụ dc.
YÊU CẦU:
1. X Đ số thuế VAT và thuế TN mà DN fai nộp trong kỳ bít rằng:
-Toàn bộ số thuỷ sản trên được khai thác ở vùng biển xa bờ bằng phương tiện có công suất 180 mã lực. DN đã khai thác ở vùng biển xa bờ dc 7 năm.
- TS thuế TN đối với các sản phẩm trên là 2%, VAT:5%. doanh số bán la doanh số chưa có thuế VAT.
- giá bán bình quân trên thị trường do UBND tỉnh quy định :
45 tr/1 tấn tôm,48 tr/1tấn cá,70tr/1 tấn mực.
- giá tính thuế TN 1 tấn mực kỳ trước là 65tr/1 tấn.
-Tổng số thuế VAT đầu vào dc K trừ 1058 tr Đ
DN thực hiện đầy đủ chế độ hoá đơn chứng từ sổ sách KT va ko fai nộp thuế TN đối với việc khai thác mặt nước biển.:025:
