Ứng dụng Excel trong lập báo LC tiền tệ

  • Thread starter ngoc2004
  • Ngày gửi
N

ngoc2004

Sơ cấp
3/9/04
1
0
0
38
Da nang
#1
Chào cả nhà.
Cả nhà giúp em với, em có một file số liệu về TK có số dư đầu kỳ và cuối kye, em nghe nói như vậy là có thể lập được BCLCTT. Bác nào có file Excel cho em xin với.

Thanks các bác :0frown: :0frown:
 
H

heroic

Sơ cấp
11/11/04
56
0
0
vn
#2
Đúng là có thể lập được báo cáo LCTT, Cách làm báo cáo đó nó lại tùy thuộc vào đặc thù của từng doanh nghiệp với các tài khoản được mở. Mình đang học làm cái này. Phương pháp làm là dùng hàm DSUM, lập nên các vùng điều kiện theo các tiêu chí riêng đó từ đó lập nên được báo cáo. Mỗi tội mình mới biết một ít chưa làm xong.
 
K

ketoan153

Sơ cấp
16/6/05
34
0
0
35
Danang - Vietnam
#4
Chào Maika, Ngọc.

Theo Việt được biết bên kiểm toán có phần mềm viết riêng về kiểm toán các doanh nghiệp, BCLCTT là một trong những báo cáo hay và được kiểm toán viên căn cứ trên đó để đánh giá tình hình của doanh nghiệp.Việt thì chỉ có file Excel BCLCTT báo cáo trên cơ sở thực tế tại doanh nghiệp.
Theo cách của Maika DSUM, SUM(IF), sumif thì cũng tốt, tuy nhiên để kết hợp các hàm trên lên một tổng thể cũng là một vấn đề.
Do vậy mình nghĩ chúng ta nên trao đổi một cách chi tiết hơn. Vì có thực tế mới làm được.
Do là thành viên mới nên không upload file lên được, kính đề nghị ban quản trị cho được quyền upload (dung lượng có limited - <2M).
-------------
Ngọc có file này không? có chỗ nào vướng thì up lên để mọi người cùng thảo luận.
Thân chào.
 
F

ForestC

Cao cấp
11/1/05
377
1
0
39
E'rywhere
#5
Nếu muốn làm được báo cáo lưu chuyển tiền tệ xin đọc thật kỹ TT 105/2003 (Chuẩn mực đợt 2 kế toán). Tôi sẽ cố gắng upload sớm file BCLCTT theo cách làm của Công ty chúng tôi lên cho mọi người tham khảo. (Cái BCLCTT là chỉ là một phần trong toàn bộ hệ thống báo cáo kiểm tra của chúng tôi).
 
V

vongphuc

Excel Fans Club
11/8/04
300
4
0
Ha Noi
#7
Kính gửi anh Lxthien,
Thân gửi MaiKa,

Đầu tiên em xin chân thành cảm ơn anh Lxthien đã gửi file lập Báo cáo lưu chuyển tiền tệ theo phương pháp gián tiếp này tặng các bạn thành viên diễn đàn kế toán

Như vậy chúng ta có 2 file về lập BCLCTT, một file nữa của MaiKa theo phương pháp trực tiếp

Về file của anh Lxthien có nhiều ưu điểm:
- đáp ứng yêu cầu của một số người muốn lập theo phương pháp gián tiếp
- dữ liệu đầu vào chỉ sử dụng Bảng cân đối kế toán và Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
- trình bày bảng biểu cân đối, có số liệu đi kèm tương đối hợp lý
- thiết kế file dễ hiểu, công thức đơn giản đặc biệt là việc xử lý dữ liệu ở file trung gian tạo điều kiện thuận lợi cho các bạn kế toán ứng dụng được vào công việc của mình

Về file của MaiKa :
- trình bày không đẹp mắt
- số liệu còn bất hợp lý hơn
- sử dụng dữ liệu đầu vào là Nhật ký chung, trong khi đa số các doanh nghiệp nhỏ sử dụng Chứng từ ghi sổ
- file trung gian quá phức tạp, nếu muốn ứng dụng vào doanh nghiệp khác thì phải chỉnh sửa mất thời gian và đòi hỏi tay nghề phải vững

Mặc dù có khả năng ứng dụng cao vào thực tế, nhưng chúng ta cần xem xét lại các vấn đề có liên quan:
- trước tiên ta có thể khẳng định rằng bạn Ngoc2004 và bạn Heroic muốn lập BCLCTT dựa trên file số liệu về tài khoản có số dư đầu kỳ và cuối kỳ là không thể được (theo cả 2 phương pháp trực tiếp lẫn gián tiếp)
- ở các đơn vị sử dụng phần mềm kế toán, để chạy chương trình ra được BCLCTT thì khi ngay từ khâu lập phiếu chứng từ đầu vào, trong từng định khoản đã phải xác định ngay thu về khoản gì, chi cho khoản gì. Như thế đòi hỏi người nhập liệu phải có hiểu biết chính xác về bản chất kinh tế của từng nghiệp vụ và cách này xem ra khá mệt
Ở phần mềm kế toán khác, người ta lại mở ra thật nhiều sổ và mỗi loại hóa đơn chứng từ được nhập liệu trực tiếp vào sổ tương ứng, phương pháp này khác ở chỗ các sổ đã được định khoản sẵn vì thế người nhập liệu không cần quan tâm nhiều. Tuy nhiên để làm được như thế thì phải có một quy trình hạch toán tổng hợp bao quát được toàn bộ các nghiệp vụ kinh tế sẽ phát sinh. Và phương pháp này không mệt ở chỗ này thì lại mệt ở chỗ khác!
Và cũng như thế! để nói lên rằng việc lập BCLCTT là có thể làm được một cách hoàn toàn tự động. Các “cao thủ excel” cần phải cố gắng nhiều hơn nữa

Tiếp theo chúng ta sẽ nói về tính “mập mờ” trong lập BCLCTT. Mập mờ ở đây không có nghĩa là tiền tồn cuối kỳ đang âm mà ta biến ra thành dương, mà là với cùng một doanh nghiệp, cùng một dữ liệu nhưng 2 người kế toán khác nhau có thể lập ra 2 BCLCTT không giống nhau. Có nhiều nguyên nhân dẫn đến việc này:
- thay đổi trong hướng dẫn chế độ hạch toán kế toán
- cách thức hạch toán khác nhau
- hiểu biết về nghiệp vụ kinh tế phát sinh khác nhau
- một nghiệp vụ đã phát sinh nhưng sau đó thay đổi bản chất kinh tế của nó
Ta thấy là lập bằng excel thì chi phí thấp (không phải mua phần mềm, không cần thuê nhiều kế toán), công sức bỏ ra ít hơn, và đặc biệt là tính cơ động của nó

Cuối cùng là một vài kiến nghị với các tác giả:
- đề nghị đồng chí MaiKa hướng dẫn bà con cách thiết kế sheet trung gian sao cho dễ hiểu hơn. Hoặc có thể đồng chí đưa ra thêm một vài ví dụ số liệu cụ thể khác để bà con tiếp tục nghiên cứu
- đề nghị anh Lxthien cũng có bản hướng dẫn cụ thể về file của mình. Đề nghị anh cung cấp thêm số liệu liên quan đến công ty này như ngành nghề kinh doanh, sơ đồ hạch toán, thuyết minh báo cáo tài chính và giải thích các số liệu về tăng giảm vốn, tài sản cố định. Phần thuế GTGT được khấu trừ vì sao tăng? Khoản chi phí trả trước dài hạn là khoản gì? Vì sao giá vốn lại cao hơn doanh thu và chi phí quản lý doanh nghiệp thì chiếm tỷ lệ quá lớn? Doanh nghiệp này có được ưu đãi đầu tư không mà không thấy nộp thuế? Vì sao lại để lỗ nặng như vậy nhỉ mà vay ngắn hạn là vay của ai, theo hình thức nào vậy ạ? Phần góp vốn liên doanh em thấy anh bôi vàng, nếu có số liệu thì anh cung cấp thêm. Phần xây dựng cơ bản hình thành tài sản cố định theo anh thể hiện đã đúng chưa? Và theo anh nếu quyết toán theo báo cáo tài chính như thế này thì có ổn không và cái định hướng phát triển lâu dài của doanh nghiệp thế này thì có thực hiện được không nhỉ?
- đề nghị các đồng chí tiếp tục cải tiến file của mình theo đúng các chuẩn mực kế toán hiện hành
 
V

vongphuc

Excel Fans Club
11/8/04
300
4
0
Ha Noi
#8
Phản hồi về việc các bạn xin file lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ của MaiKa, đề nghị các bạn liên lạc trực tiếp với MaiKa hoặc tìm kiếm để download file trong thư viện của diễn đàn

To MaiKa : Hai đường link đến hai file của cậu đã bị die lâu rồi, cậu có thể đưa vào thư viện và có thể ghi chú vào bài viết để bà con đỡ mất công tìm kiếm file rất mất thì giờ
 
V

vongphuc

Excel Fans Club
11/8/04
300
4
0
Ha Noi
#9
Nhân tiện nói về việc áp dụng các file lập Báo cáo lưu chuyển tiền tệ này trong thực tế công việc, tôi xin phép được đề nghị ý kiến nâng cấp sửa đổi lại 2 file này như sau:

File của anh Lxthien là dễ sử dụng hơn, các bạn có thể sử dụng file này để làm báo cáo tài chính

File của MaiKa thì khó áp dụng hơn, nguyên nhân như tôi đã nêu một là do việc lấy dữ liệu từ nhật ký chung, hai là cách tách dữ liệu theo kiểu tổng hợp. Ta có thể áp dụng cách làm của anh Lxthien sang file của Maika như sau: Dựa trên dữ liệu đầu vào là tài khoản chữ T của tài khoản tiền mặt, tiền gửi ngân hàng đối ứng Nợ, Có với các tài khoản chi tiết có phát sinh được tổng hợp, ta đánh số cho các khoản mục tương ứng thu, chi và chuyển dữ liệu vào Báo cáo lưu chuyển tiền tệ theo phương pháp trực tiếp

Ở đây xin giải thích thêm về khái niệm tài khoản chữ T là một cách nói “lóng” (tớ học được từ một anh kế toán trưởng). Chữ T này không giống như việc định khoản chữ T ta học trong trường học mà tài khoản chữ T này thể hiện số tổng hợp phát sinh Nợ và phát sinh Có của từng tài khoản đối ứng với các tài khoản chi tiết khác. Số tổng hợp phát sinh này có thể lấy từ Sổ cái của tài khoản rất dễ dàng trong excel, mặt khác sổ cái thì hình thức kế toán nào cũng có. Vì thế phương án này là khả thi với mọi hình thức kế toán

Tuy nhiên ở những đơn vị lớn thì chúng ta phải có thêm nhiều thông tin đầu vào khác, từ đó tiến hành chỉnh sửa dữ liệu ở file excel trên. Điển hình là trường hợp doanh nghiệp có xây dựng cơ bản hình thành tài sản cố định và doanh nghiệp góp vốn liên doanh có báo cáo tài chính hợp nhất
 
L

lexthien

Thành viên thân thiết
14/10/05
77
1
8
TPHCM
#10
To : Vọng Phúc
Cảm ơn Phúc đã gửi 2 file của maika cho mình
Thật ra file lập báo cáo LCTT theo ppháp gián tiếp của mình dành cho những bạn làm biếng chỉ muốn có báo cáo nộp cho cơ quan thuế, nên ta có được bảng báo cáo LCTT dưới dạng thô, bảng này cơ quan thuế vẫn chấp nhận.
Còn các bạn muốn nắm rõ hơn thì phải có thêm rất nhiều dữ kiện từ hoạt động của công ty ABC như Phúc nói mới làm được bảng điều giải và hoàn thành bảng báo cáo LCTT hoàn chỉnh. Phần dữ kiện để lý giải cho phần điều giải mình không có trên máy mà chỉ có trên giấy nên không biết làm sao, mong các bạn thông cảm
Lxthien
 
N

NgânGiang

Cố lên! Cố lên...
10/5/05
202
0
0
16
Trong Mây mù
www.baominh.com.vn
#11
lexthien nói:
To : Vọng Phúc
Cảm ơn Phúc đã gửi 2 file của maika cho mình
Thật ra file lập báo cáo LCTT theo ppháp gián tiếp của mình dành cho những bạn làm biếng chỉ muốn có báo cáo nộp cho cơ quan thuế, nên ta có được bảng báo cáo LCTT dưới dạng thô, bảng này cơ quan thuế vẫn chấp nhận.
Còn các bạn muốn nắm rõ hơn thì phải có thêm rất nhiều dữ kiện từ hoạt động của công ty ABC như Phúc nói mới làm được bảng điều giải và hoàn thành bảng báo cáo LCTT hoàn chỉnh. Phần dữ kiện để lý giải cho phần điều giải mình không có trên máy mà chỉ có trên giấy nên không biết làm sao, mong các bạn thông cảm
Lxthien
Đúng như bác LXThien đã nói ở trên, cách làm này dành cho những bạn làm biếng chỉ muốn có báo cáo nộp không phải chỉ là cơ quan thuế, vì thực ra cơ quan thuế không quan tâm mấy đến cái BC này mà là các cơ quan chuyên quản cấp trên.
xin tham khảo bài phân tích về quan hệ giữa các báo cáo tài chính ở bài sau: http://webketoan.com/forum/showpost.php?p=83696&postcount=7 .Tôi xin ví dụ để thấy nhược điểm như sau:
HMLK đầu kỳ: 919,438,009​
HMLK giảm trong kỳ do thanh lý TSCĐ: 15,000,000​
HMLK tăng trong kỳ do trích khấu hao TSCĐ: 1,809,137,648​
HMLK cuối kỳ: 2,713,575,657​
Trong file "File lap BC LCTT theo pp gian tiep (Lxthien).xls" đã tính điều chỉnh cho khoản khấu hao TSCĐ trên biếu B03 bằng cách lấy số chênh lệch đầu kỳ và cuối kỳ của chỉ tiêu "Giá trị HMLK" trên B01, như vậy đã tính ra mã số 03 trên BCLCTT là 1,958,737,529 trong khi thực chất phải là: 1,809,137,648
Tương tự như thế với mã số 01 trên BCLCTT, có nhiều đơn vị đã tạm phân phối thu nhập, và với cách tính như thế có thể làm sai cho chỉ tiêu Lợi nhận trước thuế
Cũng vì không thể làm Báo cáo LCTT theo phương pháp trực tiếp như lý do đã nêu ở: http://webketoan.com/forum/showpost.php?p=83887&postcount=12 , tôi đã mượn ý tưởng của bác LXThien để làm BCLCTT cho mình, tôi nói làm cho mình vì có thể cách làm của tôi lại không phù hợp với các bạn khác.
Ngay bây giờ tôi sẽ trình bày cách làm của mình trong topic Báo cáo lưu chuyển tiền tệ: http://webketoan.com/forum/showthread.php?t=9417
 
Sửa lần cuối:
L

lexthien

Thành viên thân thiết
14/10/05
77
1
8
TPHCM
#12
To: Ngân Giang
Ngân Giang ơi, Theo Thông Tư 23 đã Có Hướng Dẫn Như Vậy Rồi, Sơ đồ Của Bạn Chưa đủ đâu, Mình Sẽ Cố Gắng Nhờ Vụng Phúc đưa Lên Diễn đàn Toàn Bộ Sơ đồ Các Mối Liên Hệ Giữa Lctt & Bcdkt & Thuyết Minh Bctc
 
N

NgânGiang

Cố lên! Cố lên...
10/5/05
202
0
0
16
Trong Mây mù
www.baominh.com.vn
#13
lexthien à sơ đồ đó không phải của mình đâu - bạn đọc cả bài thì sẽ thấy, nhưng trong đó cũng cho thấy rõ số giảm trừ khấu hao trên B03 và chênh lệch số hao mòn lũy kế trên B01 là khác hẳn. Mình cũng thông cảm với bạn vì (hình như bạn làm ở Cty kiểm toán):
lexthien nói:
Thật ra file lập báo cáo LCTT theo ppháp gián tiếp của mình dành cho những bạn làm biếng chỉ muốn có báo cáo nộp cho cơ quan thuế, nên ta có được bảng báo cáo LCTT dưới dạng thô, bảng này cơ quan thuế vẫn chấp nhận.
Còn các bạn muốn nắm rõ hơn thì phải có thêm rất nhiều dữ kiện từ hoạt động của công ty ABC như Phúc nói mới làm được bảng điều giải và hoàn thành bảng báo cáo LCTT hoàn chỉnh. Phần dữ kiện để lý giải cho phần điều giải mình không có trên máy mà chỉ có trên giấy nên không biết làm sao, mong các bạn thông cảm
Lxthien
 
L

lexthien

Thành viên thân thiết
14/10/05
77
1
8
TPHCM
#14
To: Ngân Giang
Ngân Giang ơi, bảng LCTT của mình là gián tiếp, nên cách lấy số liệu từ bàng cân đối kế toán qua LCTT chì là dạng thô, nên phải điều giải lại cho đúng với thực tế với các báo cáo tài chính khác.
Trong thời gian ngắn nhất mình sẽ nhờ Vọng Phúc gởi lên diễn đàn file hướng dẫn điều giải.
 
V

vongphuc

Excel Fans Club
11/8/04
300
4
0
Ha Noi
#15
Dạ chúng ta có mẫu quy định theo phương pháp trực tiếp và gián tiếp, như vậy là có 2 file. Tuy nhiên mỗi người có 1 cách làm khác nhau do lấy dữ liệu từ những nguồn khác nhau và phương pháp link cũng khác nhau. Em đang chờ MaiKa đưa ra 1 file theo cách của cậu ấy, em cũng sẽ có 1 file làm theo cách hoàn toàn khác. Kết quả cuối cùng chúng ta có thể mong đợi là sẽ có 4 cấp độ khác nhau: một dùng cho doanh nghiệp nhỏ, 2 dùng cho doanh nghiệp lớn hơn, 3 dùng cho doanh nghiệp có góp vốn liên doanh, và 4 dùng cho doanh nghiệp hợp nhất báo cáo tài chính. Như vậy chúng ta có thể có tới 8 file báo cáo lưu chuyển tiền tệ
 
L

lexthien

Thành viên thân thiết
14/10/05
77
1
8
TPHCM
#16
Quyết Quyết Quyết Quyết toán đến rồi .......
Các bạn ơi hãy mau chóng hoàn chỉnh hồ sơ quyết toán năm 2005 nhen.
Xin lưu ý:
- BCDKT theo tông tư 23/2005 thay đổi rất nhiều so với TT105
- Để gọn nhẹ cho file quyết toán thuế 2005, mình nghỉ nên áp dụng ppháp lập LCTT thep pp gián tiếp.
- Tứ hai (21/11/2005) mình sẽ nhờ Vông Phúc up lên diễn đàng cách lập LCTT & cách chuyển số dư của BCDKT từ TT105 sang TT23
 
Sửa lần cuối:
N

NgânGiang

Cố lên! Cố lên...
10/5/05
202
0
0
16
Trong Mây mù
www.baominh.com.vn
#17
Xin lỗi bà con, mấy hôm nay bận quá, chưa post bài được.
Nay có bài này mong giúp ích được phần nào cho bà con trong kỳ quyết toán này.
Để làm BC theo TT23, các bạn chỉ việc vào sheet "DMTK" thiết lập lại bộ mã theo VB hướng dẫn mới nhất. Và Sửa các mã trong cột "Mã số" ở các báo cáo B01, B02, B03. (Thực ra các bạn vẫn phải điều chỉnh bộ mã cho phù hợp với tài khoản được sử dụng ở DN mình)
Tôi tin tưởng làm cách này có thể theo kịp sự thay đổi của các biểu mẫu.
Có vài chữ thế thôi, tranh thủ vào việc rồi.
 
Sửa lần cuối:
H

HảiĐăng

Sơ cấp
17/10/05
99
1
0
113
Biển Khơi
www.gic.com.vn
#18
NgânGiang nói:
Để làm BC theo TT23, các bạn chỉ việc vào sheet "DMTK" thiết lập lại bộ mã theo VB hướng dẫn mới nhất. Và Sửa các mã trong cột "Mã số" ở các báo cáo B01, B02, B03. (Thực ra các bạn vẫn phải điều chỉnh bộ mã cho phù hợp với tài khoản được sử dụng ở DN mình)
Các bạn lưu ý.
Cách làm này chỉ "ép phê" khi chưa thực hiện các bút toán kết chuyển, có nghĩa là trong kỳ, có thể chạy bất cứ lúc nào.
Khi đã kết chuyển hết các tài khoản Doanh thu/ Chi phí thì chỉ còn mỗi biểu B01 là có tác dụng. Các biểu B02A và B03 lấy các số liệu dồn tích trên tất cả các tài khoản Doanh thu/ Chi phí, nên khi các tài khoản này đã kết chuyển hết thì chả còn gì mà lấy.
Khi đã thực hiện bút toán kết chuyển các bạn có thể sửa đổi bằng cách lấy số lũy kế bên Nợ với các tài khoản chi phí hay số lũy kế bên Có với các tài khoản Doanh thu (Nhưng cũng không chính xác hoàn toàn vì Bên Có TK Chi phí và Bên Nợ TK Doanh thu có thể có các dữ liệu điều chỉnh bút toán sai, chứ không chỉ đơn thuần là số liệu kết chuyển)
Tóm lại trước khi thực hiện bút toán kết chuyển (Nếu có - vì có những phần mềm không cần thực hiện các bút toán này khi đóng sổ năm), các bạn xuất dữ liệu cân đối tài khoản kế toán sang file mẫu để lập các báo cáo B01, B02A và B03 là tốt nhất.
 
C

caophuong2007

Sơ cấp
28/10/08
4
0
1
34
Khanh Hoa
#20
Thật cảm ơn bạn rất nhiều và phải gọi anh LXthien là sư phụ mới đươc,mình rất cảm ơn về file này.Nó quả là rất hữu dụng với mình.Một lần nữa xin cảm ơn,
 

Thành viên trực tuyến

  • phanngoc149



Xem nhiều