Xoá nợ cho khách hàng - khoản nợ đã được trích lập dự phòng

[bbc]

Mọt khách hàng nợ cty e 2 năm, khoản nợ 50 triệu. trong tháng 6/2009 e đã trích lập quỹ dự phòng nợ khó đòi tổng cộng 210 triệu (trong đó có 70% số nợ trên - 35 triệu).
Tới thời điểm này cty e quyết định xoá nợ cho khách này do mất liên lạc với họ. Em định hạch toán như sau:
1. Phương án 1:
Nợ 139: 50 tr
Có 131: 50 tr
Nợ 004: 50 tr
2. Phương án 2:
Nợ 642: 50 tr
Có 131: 50 tr
Nợ 004: 50 tr
TK 139 vẫn giữ nguyên
3. Phương án 3:
Nợ 642: 15 tr
Nợ 139: 35 tr
Có 131: 50 tr
Nợ 004: 50 tr

Mỗi phương án đều có hay dở riêng, các bác hay làm theo cách nào ạ
E cảm ơn

 

[huyenanhtoan]

Mình nghĩ là cách 3 mới đúng khoản chênh giữa dự phòng và công nợ hạch toán tiếp vào 642

 

[Hai kt]

Theo mình hạch toán như cách thứ 3 là đúng.
Vì, khi bạn trích lập dự phòng phải thu khó đòi khoản nợ đấy bạn đã định khoản Nợ TK642/có TK139: 35tr, khi khoản nợ đấy xác định là không đòi được và tiến hành xử lý.
Nợ TK139: 35tr (số tiền đã trích lập)
Nợ TK642: 15tr (Số tiền còn thiếu)
Có TK131: 50tr (Số tiền xử lý xóa nợ)
ĐT: Có TK004: 50tr (Số tiền đã xử lý )

 

[daihoang]

Bạn cân nhắc việc hạch toán với các điều kiện trong TT 228/2009/BTC nhé (điều 6 - đối với trích lập dự phòng và xử lý công nợ khó đòi, không thu hồi được).
Điều kiện trích lập hoặc xử lý xóa nợ không đơn giản.
Sau khi xóa nợ cũng phải theo dõi từ 10 đến 15 năm.
Nếu làm không chặt chẽ coi như doanh nghiệp đã trốn thuế TNDN đấy nhé.

 

[ngocfu]

Mọt khách hàng nợ cty e 2 năm, khoản nợ 50 triệu. trong tháng 6/2009 e đã trích lập quỹ dự phòng nợ khó đòi tổng cộng 210 triệu (trong đó có 70% số nợ trên - 35 triệu).
Tới thời điểm này cty e quyết định xoá nợ cho khách này do mất liên lạc với họ. Em định hạch toán như sau:
1. Phương án 1:
Nợ 139: 50 tr
Có 131: 50 tr
Nợ 004: 50 tr
2. Phương án 2:
Nợ 642: 50 tr
Có 131: 50 tr
Nợ 004: 50 tr
TK 139 vẫn giữ nguyên
3. Phương án 3:
Nợ 642: 15 tr
Nợ 139: 35 tr
Có 131: 50 tr
Nợ 004: 50 tr

Mỗi phương án đều có hay dở riêng, các bác hay làm theo cách nào ạ
E cảm ơn

Chào bạn
- Trích lập dự phòng phải thu khó đòi: Nợ TK 139/ có TK 131 = 210 triệu
- Xóa nợ: Nợ TK 642 / có TK 139 (= số tiền cần xóa nợ)
nhưng cần đầy đủ chứng từ qui định khi xóa nợ bạn nhé

 

[123456078910]

Trích lập dự phòng phải thu nợ khó đòi mà định khoản Nợ 139/Có 131 thì sai rồi, phải là Nợ 642/Có 139
Khi xóa nợ phải là bút toán Nợ 139: phần đã trích lập
Nợ 642: phần chưa trích lập
Có 131: tổng số nợ