Kê khai bổ sung thuế GTGT

[Giangphamthanh]

Xin chào các bạn đồng nghiệp! Tôi mới tham gia vào diễn đàn này, tôi có vài vấn đề trong nghề mong các bạn chỉ bảo giúp. Tôi xin chân thành cảm ơn!
Đơn vị tôi kinh doanh khách sạn du lịch trọn gói và thuộc diện được giảm thuế GTGT theo quy định. Mặt hàng tiền ăn (hay tiếp khách) tôi đã tính thuế GTGT là 5%, nay cơ quan thuế yêu cầu tôi phải khai bổ sung 5% nữa cho các doanh thu này. Vậy, tôi phải khai bổ sung như thế nào? Các anh, chị, em nào biết xin chỉ bảo tôi giúp.

 

[buikiem1980]

bạn sai thang nào thì bạn làm điều chỉnh kê khai bổ sung theo mẫu 01/KHBS lại tháng đó và xác định số thuế cùng với tiền phạt nộp chậm đi nộp là được rồi.

 

[VTM]

Xin chào các bạn đồng nghiệp! Tôi mới tham gia vào diễn đàn này, tôi có vài vấn đề trong nghề mong các bạn chỉ bảo giúp. Tôi xin chân thành cảm ơn!
Đơn vị tôi kinh doanh khách sạn du lịch trọn gói và thuộc diện được giảm thuế GTGT theo quy định. Mặt hàng tiền ăn (hay tiếp khách) tôi đã tính thuế GTGT là 5%, nay cơ quan thuế yêu cầu tôi phải khai bổ sung 5% nữa cho các doanh thu này. Vậy, tôi phải khai bổ sung như thế nào? Các anh, chị, em nào biết xin chỉ bảo tôi giúp.

bạn sai thang nào thì bạn làm điều chỉnh kê khai bổ sung theo mẫu 01/KHBS lại tháng đó và xác định số thuế cùng với tiền phạt nộp chậm đi nộp là được rồi.

Khai bổ sung tăng VAT đầu ra từ phía người bán, vậy còn người mua nhận mấy cái hoá đơn kia ghi thuế suất 5% thì không biết sao nhỉ ?
Sao không thấy ai nhắc tới mấy cái hoá đơn đã xuất ghi thuế 5% kia thì phải xử lý làm sao ?

 

[hoalan_chi]

Khai bổ sung tăng VAT đầu ra từ phía người bán, vậy còn người mua nhận mấy cái hoá đơn kia ghi thuế suất 5% thì không biết sao nhỉ ?
Sao không thấy ai nhắc tới mấy cái hoá đơn đã xuất ghi thuế 5% kia thì phải xử lý làm sao ?

Dạ, hình như web đã có bàn về vấn đề này rồi mà.
Thông Tư 32/2007/TT-BTC

Đối với cơ sở kinh doanh bán hàng hoá, dịch vụ: Nếu thuế suất thuế GTGT ghi trên hoá đơn cao hơn thuế suất đã được quy định tại các văn bản quy phạm pháp luật về thuế GTGT thì phải kê khai, nộp thuế GTGT theo thuế suất đã ghi trên hoá đơn; Nếu thuế suất thuế GTGT ghi trên hoá đơn thấp hơn thuế suất đã được quy định tại các văn bản quy phạm pháp luật về thuế GTGT thì phải kê khai, nộp thuế GTGT theo thuế suất thuế GTGT quy định tại các văn bản quy phạm pháp luật về thuế GTGT.

và thêm bài báo này

°Do việc áp dụng thuế suất thuế GTGT hiện nay tương đối phức tạp, sau khi đã bán hàng (có lập hóa đơn) nhưng sau đó hai bên phát hiện thuế suất ghi sai thì phải xử lý như thế nào? (Phan Quốc Huy, quận 10, TPHCM).

°Trường hợp đã bán hàng lập hóa đơn trước khi cơ quan thuế có quyết định kiểm tra tại trụ sở doanh nghiệp, 2 bên tự phát hiện thuế suất đã ghi sai thì bên bán và bên mua phải lập biên bản hoặc có thỏa thuận bằng văn bản ghi rõ số lượng, quy cách hàng hóa, mức thuế suất thuế GTGT tăng (giảm) theo hóa đơn GTGT (số...ký hiệu...ngày...tháng của hóa đơn, thời gian) và lý do điều chỉnh thuế suất, đồng thời bên bán lập hóa đơn điều chỉnh mức thuế GTGT được điều chỉnh. Trên hóa đơn ghi rõ điều chỉnh tăng/giảm thuế GTGT cho hàng hóa dịch vụ tại hóa đơn số, ký hiệu... (không được ghi số âm (-) trên hóa đơn).

Căn cứ vào hóa đơn đã điều chỉnh, bên bán và bên mua kê khai điều chỉnh doanh số mua/bán, thuế GTGT đầu ra/đầu vào. Trường hợp thuế suất ghi trên hóa đơn bán ra cao hơn thuế suất quy định, nếu không xác định được người mua thì không được lập hóa đơn điều chỉnh thuế GTGT.

www.sggp.org.vn

 

[VTM]

Xin chào các bạn đồng nghiệp! Tôi mới tham gia vào diễn đàn này, tôi có vài vấn đề trong nghề mong các bạn chỉ bảo giúp. Tôi xin chân thành cảm ơn!
Đơn vị tôi kinh doanh khách sạn du lịch trọn gói và thuộc diện được giảm thuế GTGT theo quy định. Mặt hàng tiền ăn (hay tiếp khách) tôi đã tính thuế GTGT là 5%, nay cơ quan thuế yêu cầu tôi phải khai bổ sung 5% nữa cho các doanh thu này. Vậy, tôi phải khai bổ sung như thế nào? Các anh, chị, em nào biết xin chỉ bảo tôi giúp.

Theo trích dẫn của hoalan_chi bạn nên thông báo việc điều chỉnh này với người mua chứ không nên điều chỉnh đơn phương.

 

[Giangphamthanh]

Khai bổ sung tăng VAT đầu ra từ phía người bán, vậy còn người mua nhận mấy cái hoá đơn kia ghi thuế suất 5% thì không biết sao nhỉ ?
Sao không thấy ai nhắc tới mấy cái hoá đơn đã xuất ghi thuế 5% kia thì phải xử lý làm sao ?

Đúng thế, phía khách hàng