chi phí mua USD ngân hàng để thanh toán nước ngoài

[hoangyen1551987]

Chênh lêch tỷ giá

Công ty em mở LC để giao dịch với đối tác nước ngoài. Khi mở LC công ty em phải ký quỹ là 16943 USD. Công ty của em phải mua USD bên ngoài chứ ngân hàng k bán USD cho. Nhưng khi công ty của em mua USD bên ngoài rồi thì không được nộp USD trực tiếp vào tài khoản ngân hàng mà phải bán USD cho ngân hàng với tư cách cá nhân rùi mua lại USD của ngân hàng.CỤ thể là:

- Công ty em mua USD bên ngoài với tỷ giá là 19.030 VND/USD
thực mua bên ngoài là 16943USD x 19030 VNĐ=322.475.290
- Bán cho ngân hàng với tỷ giá 17.852 VNĐ/USD
thực bán = 16943 USD x 17.852 VNĐ= 302.466.436
- Mua lại của ngân hàng với tỷ giá 17.872 VNĐ/USD
thực mua lại = 16.943 USD x 17.872 VNĐ= 302.805.296
XIn hỏi các anh các chị là em phải hạch toán phần trên như thế nào?
:wall:

 

[hnlan]

Bạn hạch toán như sau:
1. Nợ TK 1112/ Có TK 1111: 322.475.290d
2. Nợ TK 1121/ Có TK 1112: 302.466.436d
3. Nợ TK 1122/ Có TK 1121: 302.805.296d

 

[hoangyen1551987]

Vâng. Em cảm ơn Hnlan nhé.
À cho em hỏi thêm là phí mở LC em hạch toán như sau có đúng không?
Nợ TK635/Có TK 1121

 

[tuyetl]

phí mở LC sẽ hạch toán vào TK 642 chứ bạn.

 

[tuyetl]

Bạn hạch toán như sau:
1. Nợ TK 1112/ Có TK 1111: 322.475.290d
2. Nợ TK 1121/ Có TK 1112: 302.466.436d
3. Nợ TK 1122/ Có TK 1121: 302.805.296d

Khi xuất tiền mặt USD để bán, sẽ ghi giảm TK 1112 theo tỷ giá xuất ngoại tệ mà công ty lựa chọn (một trong các PP: nhập trước-xuất trước, nhập sau-xuất trước, bình quân gia quyền). Do đó, ở NV2 đã phát sinh khoản chênh lệch lỗ tỷ giá.
hnlan đã không hạch toán khoản chênh lệch lỗ tỷ giá này.
Định khoản NV 2 sẽ là:
Nợ TK 1121ghi theo tỷ giá tại ngày bán ngoại tệ)
Nợ TK 635: Chênh lệch tỷ giá
Có TK 1112: (ghi theo tỷ giá cty lựa chọn)

 

[manvt]

Mọi người ơi chỉ giùm mình với, công ty mình mua USD tại Ngân hàng để thanh toán nước ngoài, trên giấy tờ ngân hàng chỉ phản ánh tiền VND ko phản ánh số tiền USD. Khoản chênh lệch giá giá thực tế của NH và tỷ giá niêm yết thì Ngân hàng tính là phí thanh toán nước ngoài (không bao gồm chi phí thực tế chuyển tiền ra nước ngoài), tuy nhiên những khoản này có giá trị lớn. Ví dụ mua 20.000USD thi chi phí này tầm 40triệu, mình không biết nên hạch toán khoản đó vào 642 hay phải xử lý thế nào, vì trong tháng 11 chi phí này lên tới hơn 100triệu liền.
Thanks all,:wall:

 

[hoanganh06]

kế tóan thanh toán ngoại tệ

Chào các Anh/Chị,

Bên cty em chuyển tiền thanh toán cho nước ngoài bằng USD, nhưng tình hình hiện nay là ngân hàng không bán USD nên cty em phải mua USD từ bên ngoài để bán lại cho ngân hàng và cuối cùng ngân hàng mới bán trở ngược lại cho bên cty em. Có như vậy thì bên em mới thanh toán cho nước ngoài được. Như vậy, quá trình đó bên cty em hạch tóan như vậy có đúng không?
1/ rút tiền mặt vnd từ TGNH:
Nợ 1121 / Có 1111 : 18.000.000 vnd

2/ mua ngoại tệ ở bên ngoài: (mục này không có chứng từ thì em dựa vào đâu để hạch tóan bút tóan này???)
Nợ 1112 / Có 1111 : 1.000 USD (TG 18.000 vnd/USD)

3/ nộp USD bán cho ngân hàng: (tỷ giá 17.480 vnd/USD)
Nợ 1121 : 1.000 USD (TG 17.480 vnd/USD), (tiền vào tải khỏan tiền gửi vnd)
Nợ 635 : 1.000 USD (TG 520 vnd/USD)
Có 1112 : 1.000 USD (TG 18.000 vnd/USD)
(tiền vào tải khỏan tiền gửi vnd)

4/ngân hàng lại thực hiện bút tóan bán lại USD cho cty em, trừ vào tải khỏan tiền gửi vnd:
Nợ 1122 : 1.000 USD
Có 1121 : 1.000 USD (TG 17.480 vnd/USD)

5/ thanh tóan nợ cho khách hàng
Nợ 331/ Có 1122 : 1.000 USD

Mong các anh/ chị giúp đỡ. Em là thành viên mới nên có gì sai xót xin anh /chị hướng dẫn cho em. Cám ơn!

 

[MINA]

Các bên bán USD lấy theo tỷ giá cao nhưng chẳng dám để lại vết tích (giờ ai có USD trong tay nhiều là vua muốn mua hay không thì bán) nên rất khó để kế toán hạch toán chi phí hợp lệ. Vì sau này quyết toán thuế cũng chỉ dựa vào tỷ giá của NHNN & NH TMCP ban hành. Bạn có thể hạch toán chênh lệch tỷ giá nhưng phần này không được đưa vào chi phí hợp lệ lúc làm làm quyết toán năm.

 

[Van]

Bạn hạch toán như vậy là ổn rồi đấy, nhưng phần CP 635 là CP ko đc trừ vào chi phí chịu thuế đâu nha bạn. Phần này DN phải tự chịu.
Mục 2/ mua ngoại tệ bên ngoài ko có chứng từ, chỉ lập phiếu chi thôi.