HĐ mua hàng trên 20tr thanh toán bằng TM làm sao điều chỉnh

[chiloc]

do chưa hiểu rõ ý trong thông tư 129 nên khi mua hàng trên mình đã nộp TM vào TK của bên bán từ thang 4-> 8 tổng cộng hơn 1 tỷ, mình đã nhờ bên bán chuyển trả lại tiền cho mình để mình chi trả lại bằng CK cho hợp lệ và bên bán đã đồng ý ,nhưng cho mình hỏi là để bên bán chuyển tiền vào TK của Cty mình hay Chuyển vào 1 TK cá nhân rồi mình nộp tiền đó vào tk để chuyển cho bên bán,và khi hạch toán thì mình sẽ hạch toán như thế nào cần làm thêm gì, giải thích như thế nào để bên thanh tra thuế hiểu. cám ơn mọi người đã xem tin và giải đáp giúp mình:015:

 

[linhlot]

Thứ nhất bạn nói TT220 là thông từ gì? mình chỉ biết thông tư 129/2008 có quy định hoá đơn mua vào có giá trị trên 20tr thì phải thanh toán qua ngân hàng.
Khi họ chuyển tiền trả cho bạn bạn hạch toán ngược
N112/C112 (tiền bị trả lại không có đối tượng nhận)
Lập Bút toán chuyển tiền lại là đựoc.

 

[chiloc]

Thứ nhất bạn nói TT220 là thông từ gì? mình chỉ biết thông tư 129/2008 có quy định hoá đơn mua vào có giá trị trên 20tr thì phải thanh toán qua ngân hàng.
Khi họ chuyển tiền trả cho bạn bạn hạch toán ngược
N112/C112 (tiền bị trả lại không có đối tượng nhận)
Lập Bút toán chuyển tiền lại là đựoc.

khi mình trả lại tiền cho bên bán mình trả 1 lần 1ty luôn có dc ko? ,trên hợp đồng là thanh toán tiền trước hàng về sau,mai mốt khi bên thuế hỏi số tiền này là tiền gì mà chuyển qua lại ,thì mình giải thích thế nào,hay noi thẳng là do trước đó chuyển bằng tiền mặt bây giờ nhờ bên bán trả lại tiền để ck cho hợp lệ, trả lời vậy thuế có đồng ý ko?

 

[Luc van]

khi mình trả lại tiền cho bên bán mình trả 1 lần 1ty luôn có dc ko? ,trên hợp đồng là thanh toán tiền trước hàng về sau,mai mốt khi bên thuế hỏi số tiền này là tiền gì mà chuyển qua lại ,thì mình giải thích thế nào,hay noi thẳng là do trước đó chuyển bằng tiền mặt bây giờ nhờ bên bán trả lại tiền để ck cho hợp lệ, trả lời vậy thuế có đồng ý ko?

Theo mình
Thứ nhất: bạn phải dùng một tài khoản cá nhân khác, không được dùng tài khoản của Cty (vì sẽ phát sinh số tiền không có nguồn gốc).
Thứ hai: Bạn có thể chuyển một lần luôn cũng được (vì đây là đối chiếu công nợ giữa hai bên không liên quan tới thuế), miễn là có chứng từ thanh toán qua ngân hàng để thể hiện với thuế là có chuyển khoản.
Thân!:015:

 

[thuhien192]

Khi bạn trả tiền cho bên bán, bạn cứ trả theo đúng hóa đơn GTGT mà bên bán đã xuất, chú ý phải đúng từng số lẻ trong HĐ.

 

[dothanhhx]

trường hợp này của Chiloc - bạn giải quyết thế này:
Khi bạn nộp thẳng tiền mặt vào tài khoản của khách hàng thì hạch toán:
Nợ TK 331
Có TK 111
Bây giờ khách hàng trả lại tiền để bạn chuyển khoản cho hợp lệ thì hạch toán thế này:
Nợ TK 112
Có TK 331
Sau đó bạn uỷ nhiệm chi cho khách hàng thì hạch toán:
Nợ TK 331
Có TK 112
Bạn phải làm thêm công văn gửi khách hàng đề nghị họ chuyển lại tiền cho bạn để Cty bạn chuyển khoản qua TK cho đúng để bạn được khấu trừ thuế đầu vào. Sau này cơ quan thanh tra thuế đến bạn giải trình bình thường, miễn là trường hợp này bạn có đủ hợp đồng mua bán hàng hoá, giao nhận hàng, hoặc có biên bản đối chiếu công nợ ...
Bạn đừng dùng tài khoản cá nhân nào khách nhé. Như vậy nó sẽ khó giải thích

 

[Luc van]

trường hợp này của Chiloc - bạn giải quyết thế này:
Khi bạn nộp thẳng tiền mặt vào tài khoản của khách hàng thì hạch toán:
Nợ TK 331
Có TK 111
Bây giờ khách hàng trả lại tiền để bạn chuyển khoản cho hợp lệ thì hạch toán thế này:
Nợ TK 112
Có TK 331
Sau đó bạn uỷ nhiệm chi cho khách hàng thì hạch toán:
Nợ TK 331
Có TK 112
Bạn đừng dùng tài khoản cá nhân nào khách nhé. Như vậy nó sẽ khó giải thích

Có TK 111: Bạn định khoản như trên thì có đúng là vẫn thể hiện trả bằng tiền mặt không?
Nợ TK 112: Tự nhiên phát sinh doanh thu không biết từ đâu nhỉ? giải thích sao đây?
Dùng tài khoản cá nhân khác sao lại khó giải thích nhỉ? Coi như tôi chưa chuyển trả, giờ tôi mới thanh toán thì có vấn đề gì đâu?

 

[dothuhuong282]

T­hực ra việc của mình là thật, thanh toán thật, chỉ là sơ xuất chút nên điều chỉnh lại để được khấu trừ thuế thôi, Có quy định nào là trên 20triệu mà đã nộp tiền mặt vào TK khách hàng thì không được thu lại tiền và chuyển theo đúng quy định đâu. Khi bạn chuyển tiền trực tiếp vào TK của khách bạn ghi có nợ 331/ 111.( Nhớ kẹp giấy chuyển tiền sau phiếu chi) bởi ko TT bằng TK nên cái này sẽ ko có giấy báo nợ của NH đâu bạn ạ. HToán như bạn ấy là đúng đấy. Khi đó số tiền nợ này coi như hết. Bây giờ nếu thu lại = TM thì bạn hạch toán ngược lại, nếu bạn thu bằng tiền gửi NH thì bạn vẫn có thể ghi và hạch toán bình thường được mà. Ghi nợ 112/ Có 331.( Khoản nợ phải trả người bán tăng lên) Đến khi bạn lại dùng tiền đó chuyển trả cho khách thì hạch toán nợ 331/ có 112. Khi chuyển tiền đối tác bạn có thể ghi rõ chuyển trả tiền hàng bên mua đã chuyển trực tiếp vào TK bên bán. Như thế tiền này đâu phải ko có nguồn gốc. Cứ loanh quan lo nói rối rồi lại mua giây buộc mình đấy bạn ạ.

 

[Luc van]

Nhân tiện toppic này cả nhà giải quyết dùm em cái nghiệp vụ này với :
Chả là cũng vì hoá đơn trên 20tr nên phải chuyển khoản thì mới hợp lệ...nhưng vì sếp em đã thanh toán bằng tiền mặt nhưng bây giờ lại muốn cho hợp lệ thì chuyển khoản vào tài khoản công ty họ..nhưng không hiểu sao sai sót sếp em ghi nhầm số tài khoản của công ty họ nên tiền chuyển không tới được khách hàng và bị trả lại..thế là sếp em không chuyển trả lại khách hàng nữa bảo là lấy chứng từ ngân hàng đó cũng hợp lệ (vì sếp em thiết nghĩ là khi thanh tra họ không thể bjết được mình chuyển đúng tài khảon hay không).. thế nên h em không bjết phải hạch toán sao số tiền bị chuyển nhầm tài khoản bây giờ...cả nhà giúp em với :wall:

bạn đừng nghĩ thanh tra họ khờ đến vậy chứ? mình cứ chuyển khoản lại đi, khỏi phải lo chuyển hạch toán (cái kẽ hở này bạn nói ra mấy bác thanh tra cúng biết rồi đây:004

. Như thế tiền này đâu phải ko có nguồn gốc. Cứ loanh quan lo nói rối rồi lại mua giây buộc mình đấy bạn ạ.

làm như bạn thì cuối cùng vẫn dư Có TK 111 (gần 1 tỷ lận đó!)_tức là vẫn thể hiện thanh toán bằng tiền mặt mặc dù có chứng từ thanh toán qua ngân hàng

 

[phong2v]

bạn đừng nghĩ thanh tra họ khờ đến vậy chứ? mình cứ chuyển khoản lại đi, khỏi phải lo chuyển hạch toán (cái kẽ hở này bạn nói ra mấy bác thanh tra cúng biết rồi đây:004



làm như bạn thì cuối cùng vẫn dư Có TK 111 (gần 1 tỷ lận đó!)_tức là vẫn thể hiện thanh toán bằng tiền mặt mặc dù có chứng từ thanh toán qua ngân hàng

Bạn nên đọc kỹ lại bài viết nhé, bạn dothuhuong282 viết bài đó là trả lời cho câu hỏi của chủ topic, chứ ko phải là trả lời cho câu hỏi của manhtienls

 

[nganha48]

Em đã hỏi cái này ở topic khác nhưng có vẻ vào đây là hợp hơn.
em mới vào làm tháng 9, mà tháng 8 công ty em mua 1 máy photocopy giá 37 triệu và trả bằng tiền mặt. Nhưng em không biết nên đã kê khai lên thuế tháng 9 rồi, bây h mới phát hiện ra.
- Em phải làm sao bây h, em bây h khai giảm có được không hay có cách nào?
- Khai giảm thì bị phạt nhiều không ah.
ANh chị nào biết chỉ giúp em với, hu hu.

 

[htthongttp]

Tôi thấy cách xử lý của dothanhhx là đúng đắn nhất ,chẳng có gì phải khó khi bên thuế thanh tra cả .

Chúc bạn may mắn!!
:015:

 

[dothanhhx]

Mình hoàn toàn nhất trí với giải thích của dothuhuong282. Mình cũng đã có một món tương tự và mình cũng đã làm đúng như cách mình đã trình bày. Thanh tra thuế họ cũng ủng hộ và đồng ý cách giải quyết đó của mình.

 

[minhthai]

bên mình đợt rồi có nhờ khách hàng thực hiện thao tác chuyển qua tài khoản khác, chuyển đi chuyển lại bằng thao tác giả rồi cũng có đầy đủ chứng từ ngân hàng.
Có chuyện xảy ra, khách hàng này lại đi báo cáo hết với quản lý thuế Cty mình, quản lý thuế hỏi mình, "hóa đơn này đầy đủ chứng từ chuyển tiền qua Ngân hàng?" mình "dạ" gật đầu cái rụp, quản lý ko nói gì, im lặng... chờ đến ngày quyết toán....

 

[timbolac]

Em đã hỏi cái này ở topic khác nhưng có vẻ vào đây là hợp hơn.
em mới vào làm tháng 9, mà tháng 8 công ty em mua 1 máy photocopy giá 37 triệu và trả bằng tiền mặt. Nhưng em không biết nên đã kê khai lên thuế tháng 9 rồi, bây h mới phát hiện ra.
- Em phải làm sao bây h, em bây h khai giảm có được không hay có cách nào?
- Khai giảm thì bị phạt nhiều không ah.
ANh chị nào biết chỉ giúp em với, hu hu.

Theo mình thì Cty bạn phải liên hệ với bên bán hàng (nếu có quan hệ ) thì:
- Nhờ bên Bán hàng đưa cho bạn 37tr, bạn nộp vào TK cty bạn rồi uỷ nhiệm chi cho Bên bán.
- Bạn UNC 37tr cho Bên bán và yêu cầu Bên bán đưa cho bạn séc trị giá 37tr bạn lên NH lĩnh tiền về là OK.
( lưu ý: đã có t/h UNC đi rồi Bên bán không trả lại tiền)
Còn bạn đã kê khai thuế là TM rồi cũng chẳng sao. Họ chỉ quan tâm là có thanh toán qua Nh hay ko thôi.
Chúc bạn thành công!

 

[dothanhhx]

Em đã hỏi cái này ở topic khác nhưng có vẻ vào đây là hợp hơn.
em mới vào làm tháng 9, mà tháng 8 công ty em mua 1 máy photocopy giá 37 triệu và trả bằng tiền mặt. Nhưng em không biết nên đã kê khai lên thuế tháng 9 rồi, bây h mới phát hiện ra.
- Em phải làm sao bây h, em bây h khai giảm có được không hay có cách nào?
- Khai giảm thì bị phạt nhiều không ah.
ANh chị nào biết chỉ giúp em với, hu hu.

Mình nghĩ ngân hà nên giải quyết thế này nhé!
*) Nếu bên bạn còn muốn được khấu trừ thuế GTGT thì bạn làm: Hợp đồng mua bán máy có quy định rõ thời gian trả chậm trong hợp đồng (1 hoặc 2 tháng chẳng hạn) và
01 CV gửi nhà cung cấp máy photo xin lại tiền mặt để đem đi chuyển khoản cho hợp lệ để bên bạn được khấu trừ hoá đơn đó.
Sau đó: Bên bán máy photo phải chi trả bạn số tiền 37trđ, bạn phải xin cả 1 liên PC của bên bán máy về đính vào phiếu thu tiền mặt của bên bạn.
*) Nếu bạn muốn khai báo giảm thì cũng không có vấn đề gì.
Bạn chỉ cần vào phần mềm HTKK\ khai bổ sung\ Mẫu 01/KHBS \ và điều chỉnh số thuế tương ứng
Ở phần nội dung giải thích và tài liệu đính kèm bạn giải thích rõ là hoá đơn số... ngày... không đủ điều kiện khấu trừ do thanh toán bằng tiền mặt.
Chúc bạn thành công

 

[tanloc146]

trường hợp này của Chiloc - bạn giải quyết thế này:
Khi bạn nộp thẳng tiền mặt vào tài khoản của khách hàng thì hạch toán:
Nợ TK 331
Có TK 111
Bây giờ khách hàng trả lại tiền để bạn chuyển khoản cho hợp lệ thì hạch toán thế này:
Nợ TK 112
Có TK 331
Sau đó bạn uỷ nhiệm chi cho khách hàng thì hạch toán:
Nợ TK 331
Có TK 112
Bạn phải làm thêm công văn gửi khách hàng đề nghị họ chuyển lại tiền cho bạn để Cty bạn chuyển khoản qua TK cho đúng để bạn được khấu trừ thuế đầu vào. Sau này cơ quan thanh tra thuế đến bạn giải trình bình thường, miễn là trường hợp này bạn có đủ hợp đồng mua bán hàng hoá, giao nhận hàng, hoặc có biên bản đối chiếu công nợ ...
Bạn đừng dùng tài khoản cá nhân nào khách nhé. Như vậy nó sẽ khó giải thích

nếu mình chuyển qua chuyển lại 10 lần như vậy có dc ko bạn,thuế có hỏi gì ko? thong tu 129 này làm mọi người rối trí quá,hy vọng qua năm 2010 có văn bản điều chỉnh lại cho mọi người nhờ

 

[nganha48]

Mình nghĩ ngân hà nên giải quyết thế này nhé!
*) Nếu bên bạn còn muốn được khấu trừ thuế GTGT thì bạn làm: Hợp đồng mua bán máy có quy định rõ thời gian trả chậm trong hợp đồng (1 hoặc 2 tháng chẳng hạn) và
01 CV gửi nhà cung cấp máy photo xin lại tiền mặt để đem đi chuyển khoản cho hợp lệ để bên bạn được khấu trừ hoá đơn đó.
Sau đó: Bên bán máy photo phải chi trả bạn số tiền 37trđ, bạn phải xin cả 1 liên PC của bên bán máy về đính vào phiếu thu tiền mặt của bên bạn.
*) Nếu bạn muốn khai báo giảm thì cũng không có vấn đề gì.
Bạn chỉ cần vào phần mềm HTKK\ khai bổ sung\ Mẫu 01/KHBS \ và điều chỉnh số thuế tương ứng
Ở phần nội dung giải thích và tài liệu đính kèm bạn giải thích rõ là hoá đơn số... ngày... không đủ điều kiện khấu trừ do thanh toán bằng tiền mặt.
Chúc bạn thành công

em cám ơn các anh chị
em đã xem lại hợp đồng chỉ có trong vòng 07 ngày không trả tiền là bị tính lãi, bên em sang nhờ họ thì không được vì đã lâu rồi (từ tháng 8; 9) nên họ không giúp nữa.
em đã khai giảm số thuế đó
đến gặp cán bộ thuế ở chi cục Hoàn Kiếm, hôm đó gặp chị THU ở đội kê khai thuế rất dễ thương, đã hướng dẫn em từ đầu đến cuối, sau đó cho số đt, fax rồi bảo em làm trc đi xong fax sang cho chị ý, chị Thu xem lại nếu ok rồi thì em đi nộp.
Thế là em làm khai giảm, và không bị nộp phạt, nhưng công ty em hồi đầu thành lập nhiều cái làm bừa (vì có ai hiểu phải làm thế nào cho đúng đâu) nên tổng số khai giảm thuế là gần 9 triệu. haizz
dù sao thì đã hỏi ý kiến sếp và mình không làm sai gì nữa.
còn lại thì sếp chịu vậy