Thoi han khai bao HĐ GTGT

[KuBui]

Chào các đông nghiệp,

Mình có vấn đề cần các bạn chia sẽ
Số là mình có nộp báo cáo thuế tháng 10-2009 vào ngày 17/11/2009. Đến ngày 29/11/2009, minh phát hiện còn xót một hóa đơn tháng 05/2009 chưa kê khai, do vậy mình làm điều chỉnh báo cáo thuế tháng 10-2009 và đem nộp lại cho Cục thuế Tp.HCM vào ngày 30/11/2009

Tuy nhiên, cục thuế nói rằng hóa đơn trên đã quá hạn kê khai và không được phép kê khai nữa (20/11/2009 là ngày cuối cùng cùng của thời hạn 6 tháng kê khai cho các hóa đơn tháng 05/2009???)

Mình hỏi công văn nào định nghĩa rõ ngày 20 là ngày chốt lại kỳ hạn 6 tháng thì Cục thuế yêu cầu về làm công văn gửi lên rồi sẽ trả lời.

Có bạn nào nắm rõ quy định này không cho mình tham khảo ý kiến với vì thông tư 130 không đề cập cụ thể việc này?

Xin cám ơn và hậu tạ (nếu có yêu cầu, :015

 

[trieukhang]

Chào các đông nghiệp,

Mình có vấn đề cần các bạn chia sẽ
Số là mình có nộp báo cáo thuế tháng 10-2009 vào ngày 17/11/2009. Đến ngày 29/11/2009, minh phát hiện còn xót một hóa đơn tháng 05/2009 chưa kê khai, do vậy mình làm điều chỉnh báo cáo thuế tháng 10-2009 và đem nộp lại cho Cục thuế Tp.HCM vào ngày 30/11/2009

Tuy nhiên, cục thuế nói rằng hóa đơn trên đã quá hạn kê khai và không được phép kê khai nữa (20/11/2009 là ngày cuối cùng cùng của thời hạn 6 tháng kê khai cho các hóa đơn tháng 05/2009???)

Mình hỏi công văn nào định nghĩa rõ ngày 20 là ngày chốt lại kỳ hạn 6 tháng thì Cục thuế yêu cầu về làm công văn gửi lên rồi sẽ trả lời.

Có bạn nào nắm rõ quy định này không cho mình tham khảo ý kiến với vì thông tư 130 không đề cập cụ thể việc này?

Xin cám ơn và hậu tạ (nếu có yêu cầu, :015

Thuế GTGT kỳ khai thuế là tháng => Thời hạn 20 ngày theo TT 60/2007/TT-BTC
Hoá đơn đầu vào => TT 129/2008/TT-BTC: Thời hạn 6 tháng kể từ tháng phát sinh HĐ => HĐ tháng 5 chậm nhất kỳ khai tháng 10, hạn nộp 20/11 (TT60) => Như vậy 30/11 là không được khai rồi.

 

[hoangaccounting]

Thuế GTGT kỳ khai thuế là tháng => Thời hạn 20 ngày theo TT 60/2007/TT-BTC
Hoá đơn đầu vào => TT 129/2008/TT-BTC: Thời hạn 6 tháng kể từ tháng phát sinh HĐ => HĐ tháng 5 chậm nhất kỳ khai tháng 10, hạn nộp 20/11 (TT60) => Như vậy 30/11 là không được khai rồi.

Bạn nhầm lẫn rồi. Thời hạn kê khai trong trường hợp này tới ngày 20 tháng 12 lận.

 

[trieukhang]

Bạn nhầm lẫn rồi. Thời hạn kê khai trong trường hợp này tới ngày 20 tháng 12 lận.

Trích TT 129/2008/TT-BTC:
"c.8. Thuế GTGT đầu vào phát sinh trong tháng nào được kê khai, khấu trừ khi xác định số thuế phải nộp của tháng đó, không phân biệt đã xuất dùng hay còn để trong kho. Trường hợp cơ sở kinh doanh phát hiện số thuế GTGT đầu vào khi kê khai, khấu trừ còn sót hoá đơn hoặc chứng từ nộp thuế chưa kê khai, khấu trừ thì được kê khai, khấu trừ bổ sung; thời gian để kê khai, khấu trừ bổ sung tối đa là 6 (sáu) tháng, kể từ tháng phát sinh hoá đơn, chứng từ bỏ sót.
Ví dụ 19: Cơ sở kinh doanh A có 01 hoá đơn GTGT mua vào lập ngày 10/2/2009. Trong kỳ kê khai thuế tháng 2/2009, kế toán của cơ sở kinh doanh bỏ sót không kê khai hoá đơn này thì cơ sở kinh doanh A được kê khai và khấu trừ bổ sung tối đa là kỳ kê khai tháng 7/2009."
Chắc là không nhầm rồi.

 

[bebenamsmile]

từ năm 2009 hoá đơn được kê khai trong 6 tháng, hoá đơn của bạn là tháng 5 thì kê khai cho tháng 10 là tính 6 tháng rồi, mà hạn nộp báo cáo thuế là 20 ngày của tháng sau nghĩa là ngày 20/11/2009 là bạn hết hạn nộp báo cáo thuế. Cơ quan thuế trả lời bạn là hết hạn kê khai là đúng rồi. Nếu có quen biết thì quan hệ chút chắc bỏ qua chỗ thời hạn được, hii