Hạch toán tiền điện, nước thu hộ như thế nào ?

[Vinext]

Mình đang không biết định khoản nghiệp vụ này như thế nào?
Công ty mình có văn phòng cho thuê: tiền điện và nước 6 tháng mình thu khách hàng 1 lần và công ty mình cũng xuất Hóa đơn cho họ luôn.
VD: tháng 11 tiền điện cty Điện lực gửi : 20.000.000đ, VAT 10% : 2.000.000đ, trong đó Cty:15.000.000đ, VP cho thuê: 5.000.000đ. Mình đang lúng túng không biết cho khoản này vào đâu để theo dõi và khi hạch toán VAT như thế nào? các bạn giúp mình với nhé.

 

[cinderella36]

bạn theo dõi văn phòng cho thuê đó là một khoản phải thu chi tiết (131) thì khi nhận hoá đơn bạn hạch toán như sau: tiền điện N131:5.000.000
N627: 13.636.364
N3331: 1.363.636
C111(331):20.000.000
khi văn phòng đó trả tiền cho bạn thì bạn sẽ hạch toán N111/C131:5.000.000
Híc mà bạn không nói rõ là văn phòng cho thuê đó đứng đồng hồ riêng hay cùng với công ty của bạn luôn. mà như bạn hỏi thì là thu hộ, mà thu hộ thường thì hoá đơn phải tách rời. còn không phải trường hợp này thì bạn liên lạc lại với mình theo email: haiyen36.85@gmail.com mình sẽ giải đáp nếu bạn nói cụ thể hơn.