Kết chuyển thuế GTGT đầu vào và đầu ra

[Phuongkt85]

Hàng quý mình phải làm bút toán kết chuyển từ 33311 sang 1331 hay ngược lại? Phải làm hàng tháng hay cuối quý mới phải làm? Sau khi nộp tờ khai thuế GTGT hàng tháng, mà phải nộp thuế thì có phải nộp ngay không? Nếu nộp chậm bị phạt như thế nào? Nhờ mọi người giúp mình gấp.

 

[Perfume_at]

K/c Có 133 Nợ 333 hàng tháng hay hàng quý đều được nhưng đảm bảo số dư 133 hàng tháng phải khớp với phần kê khai khấu trừ vì vậy nếu k/c hàng tháng sẽ phát hiện được khoản chênh lệchngay nếu có.
Sau khi kê khai phải nộp thuế ngay trong tháng theo quy định. Chậm đương nhiên bị phạt, phạt bao nhiêu tủy theo số thuê phải nộp và cách thức làm việc của bên bạn với thuế

 

[VTM]

Hàng quý mình phải làm bút toán kết chuyển từ 33311 sang 1331 hay ngược lại? Phải làm hàng tháng hay cuối quý mới phải làm? Sau khi nộp tờ khai thuế GTGT hàng tháng, mà phải nộp thuế thì có phải nộp ngay không? Nếu nộp chậm bị phạt như thế nào? Nhờ mọi người giúp mình gấp.

1.Cái này phải làm hàng tháng nhe bạn.
2.Nếu nộp chậm bị phạt như vầy :

Trích TT 61/2007/TT-BTC :
Phạt 0,05% mỗi ngày tính trên số tiền thuế chậm nộp đối với hành vi chậm nộp tiền thuế, tiền phạt

Bạn xem và thực hiện.

 

[Phuongkt85]

1.Cái này phải làm hàng tháng nhe bạn.
2.Nếu nộp chậm bị phạt như vầy :


Bạn xem và thực hiện.

Vậy khoản tiền nộp phạt mình sẽ hạch toán vào TK nào?

 

[La An]

anh VTM trả lời chính xác rồi đó bạn

 

[VTM]

Vậy khoản tiền nộp phạt mình sẽ hạch toán vào TK nào?

Vào 811, khi lên báo cáo quyết toán TNDN thì loại nó ra.

 

[La An]

Vậy khoản tiền nộp phạt mình sẽ hạch toán vào TK nào?

tiền phạt do chậm nộp thuế vào kho bạc hạch toán
N811/C111

 

[Chicken1506]

Kết chuyển Thuế nhập khẩu và GTGT hàng nhập khẩu???

Cả nhà cho Chicken hỏi cái này... Vậy thuế nhập khẩu TSCĐ (hạch toán N2111 và Có 3333) và thuế GTGT hàng nhập khẩu (hạch toán Nợ 1332 và Có 33312) thì có kết chuyển ko và nếu kết chuyển thì kết chuyển như thế nào ạ? Giúp Chicken zới, đầu năm rùi, Chicken đang chuyển số dư cuối 2009 sang 2010 mà còn mấy cái TK đó cứ treo lơ lửng ko biết phải làm sao... huhuhu

 

[Tralaiemyeu]

tiền phạt do chậm nộp thuế vào kho bạc hạch toán
N811/C111

chuyển khỏan N811/C112

 

[behipdethuong]

1.Cái này phải làm hàng tháng nhe bạn.
2.Nếu nộp chậm bị phạt như vầy :


Bạn xem và thực hiện.

Ủa cái này chắc tuỳ DN chứ nhỉ? Như bên tớ làm dự án theo ngân sách nhà nước, tháng thì có xuất hoá đơn, có khi cả quý chả xuất cái hoá đơn nào thì kết chuyển ntn ???

 

[behipdethuong]

Hic không ai trả lời mình T_T

 

[VTM]

Ủa cái này chắc tuỳ DN chứ nhỉ? Như bên tớ làm dự án theo ngân sách nhà nước, tháng thì có xuất hoá đơn, có khi cả quý chả xuất cái hoá đơn nào thì kết chuyển ntn ???

hihi, có đầu ra trong tháng thì cuối tháng phải kết chuyển với đầu vào. Không có đầu ra thì không có bút toán kết chuyển trên. Lo gì !