Hỏi về VAT đc khấu trừ !

  • Thread starter ivity
  • Ngày gửi

886 lượt xem

I

ivity

Sơ cấp
18/5/08
3
0
1
34
TP.HCM
Nhờ các bạn giúp mình làm bài này , cái nỳ trong đề thi but ko có đáp án mà mình hông hiểu về các tính ngày lắm nên ko thể làm đc !
Đề như sau :
Co. CP ABC ký hợp đồng mua máy móc thiết bĩ trị giá 4.000.000.000 đồng ( bốn tỷ ) chưa thuế VAT , ts 10% x 50% thuế GTGT là 200.000.000 đồng với cty MBH
Yêu cầu : Xác định thuế GTGT đc khấu trừ trong trường hợp sau :
1 – Hợp đồng ký ngày 02/01/2009 , ngày 03/01/2009 cty đặt cọc trc 220.000.000 bằng tiền mặt ngay sau khi ký hợp đồng . Số còn lại thanh toán toàn bộ wa ngân hàng cho cty MBH ngày 22/02/2009 . cty MBH phát hành hóa đơn ngày 18/02/2009.
2 – Hợp đồng ký ngày 10/05/2009, ngày 12/05/2009 cty đặt cọc tr’c 2.100.000.000 bằng nộp tiền mặt vào tài khoản tại ngân hàng của cty MBH ngay sau khi ký hợp đồng . Số còn lại thanh toán toàn bộ wa ngân hàng cho cty MBH ngày 22/10/2009. cty MBH phát hành hóa đơn ngày 18/10/2009.
Nếu có thể thì giúp mình luôn cái bài Thuế XNK này nữa :
Cty cổ phần ABC nhập khẩu 48 tấn hạt nhựa polyethylene 1100 giá nhập FOB là 1,25 USD/ kg , hải quan qui về giá CIF/ HCM là 1,40 USD/ kg tỷ giá tính thuế 17.950đ/ USD
Yêu cầu :
1 – xác định số thuế nhập khẩu , thuế GTGT hàng nhập phải nộp biết rằng đợt hàng trên đủ đ.kiện tính theo ts thuế nhập khẩu ưu đãi là 5%, thuế suất GTGT là 10%.
2 – giả sử đợt hàng trên không đủ đ.kiện đc tính theo ts thuế nhập khẩu ưu đãi và giá tính thuế bị cơ quan Hải quan tham vấn giá , giá tính thuế đc xác định là 2,20 USD/ kg
Yêu cầu :
- Xác định từng loại thuế tăng và tổng số thuế tăng thêm là bao nhiêu ?
- Trị giá hàng nhập về đến cảng of lô hàng trên là bao nhiêu ?
( Nói thật là cái đề mình đọc mà hông hiểu nữa , ở câu 2 ý ( thuế tăng là sao ), :( )
 

Thành viên trực tuyến

  • theanhst92
  • xediengiatot

Xem nhiều