Kết thúc năm 2009, kế toán cần làm những loại báo cáo gì ?

  • Thread starter NTAC
  • Ngày gửi

4525 lượt xem

NTAC

NTAC

Thành viên thân thiết
23/7/07
1,212
11
36
30
In the blue Air
:015::wall:Năm 2009 gần kết thúc, kế toán lại chuẩn bị cho những công việc muôn thuở nhưng rất truyền thống, đó là:
1. Lập báo cáo kế toán năm 2009
2. Lập báo cáo quyết toán sử dụng hoá đơn năm 2009
3. Lập báo cáop quyết toán thuế TNDN năm 2009
4. Lập báo cáo quyết toán thuế TNCN năm 2009
.....................
Mong các bạn cùng nhau bổ sung vào nhé.
 
Sửa lần cuối:
NTAC

NTAC

Thành viên thân thiết
23/7/07
1,212
11
36
30
In the blue Air
Từ 01/01/2010 khi viết hoá đơn bán hàng, DN sẽ không được giảm 50% thuế GTGT như hiện nay nữa.

Có thể năm 2009, kế toán rõ hết rồi chẳng thấy ai rô cả nhỉ.

Thời hạn nộp báo cáo kê toán năm 2009 là 31/3/2010
 
Sửa lần cuối bởi điều hành viên:
T

tocvanghoe3786

Sơ cấp
17/9/09
2
0
1
hn
e chào các bác, các bác cho em hỏi tí a. Em mới ra trường em chưa có kinh nghiệm về làm báo cáo tài chính cuối năm lại làm cho công ty mới thành lập nữa công ty em chuyên về thiết kế website a. Vậy bây giờ em phải làm những loại sổ sách gì ạ. Công ty em chưa có doanh thu mới có một ít chi phí đầu vào thôi ạ. Công ty em thành lập tháng 7/2009 và em cũng chưa biết làm bảng lương công ty như thế nào nữa. Các bác giúp em với em cảm ơn các bác nhiều. Chúc các bác vui vẻ!
 
H

hstinhgia

Sơ cấp
18/1/10
22
0
1
30
thanh hoa
em cũng vậy em mới ra trường công ty em cũng mới thành lập tháng 9, cuối năm em phải làm những gì . mọi người giúp em với
đây là mail của em:honghainguyen1@gmail.com
 
NTAC

NTAC

Thành viên thân thiết
23/7/07
1,212
11
36
30
In the blue Air
em cũng vậy em mới ra trường công ty em cũng mới thành lập tháng 9, cuối năm em phải làm những gì . mọi người giúp em với
đây là mail của em:honghainguyen1@gmail.com
Em cần làm:
- Khoá sổ kế toán kết thúc ngày 31/12/2009 nếu là DN VN
- Làm các loại báo cáo như trên theo từng tháng 1,2,3/2010.
 
D

daovanvan

Sơ cấp
13/8/09
2
0
0
Hung yen
Em mới ra trường. Em chưa thi tốt nghiệp nhưng phải làm kế toán tại cty của nhà mình. Các anh chị ơi giúp em với,cuối năm em phải làm những gì? cho em chi tiết nhé. Em cảm ơn mọi người. Mail của em là:hongquyen21088@gmail.com
 
NTAC

NTAC

Thành viên thân thiết
23/7/07
1,212
11
36
30
In the blue Air
Taì liệu này thật hữu ích, lưu lại coi rieng.
Những công việc và báo cáo DN thực hiện vào đầu năm 2010
1. Khai thuế môn bài năm 2010:
+Trường hợp Doanh nghiệp có đơn vị trực thuộc (chi nhánh, cửa hàng...) kinh doanh ở cùng địa phương cấp tỉnh thì Doanh nghiệp thực hiện nộp Tờ khai thuế môn bài của các đơn vị trực thuộc đó cho cơ quan thuế quản lý trực tiếp Doanh nghiệp.
+Trường hợp Doanh nghiệp có đơn vị trực thuộc ở khác địa phương cấp tỉnh nơi Doanh nghiệp có trụ sở chính thì đơn vị trực thuộc thực hiện nộp Tờ khai thuế môn bài của đơn vị trực thuộc cho cơ quan thuế quản lý trực tiếp của đơn vị trực thuộc.
- Thời hạn nộp Tờ khai thuế môn bài chậm nhất là ngày 30 tháng 1 năm 2010.
- Mức thuế môn bài phải nộp thực hiện theo quy định tại Thông tư số 42/2003/TT-BTC ngày 7/5/2003 của Bộ Tài chính.
- Các chi nhánh hạch toán phụ thuộc không có vốn đăng ký: 1.000.000đ
- Các doanh nghiệp thành viên hạch toán toàn ngành: 2.000.000 đ

2. Khai quyết toán thuế GTGT:
Kết thúc năm 2009 các Doanh nghiệp nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ không phải khai quyết toán năm để gửi cơ quan thuế.
+ Trường hợp trong năm đơn vị có kê khai bảng phân bổ số thuế GTGT của hàng hóa dịch vụ mua vào được khấu trừ trong tháng theo mẫu số 01-4A/GTGT ban hành kèm theo Thông tư số 60/2007/TT-BTC thì gửi bảng kê khai điều chỉnh thuế GTGT đầu vào phân bổ được khấu trừ năm theo mẫu số 01-4B/GTGT ban hành kèm theo Thông tư số 60/2007/TT – BTC. Số liệu điều chỉnh tăng, giảm thuế GTGT đầu vào phân bổ được khấu trừ được tổng hợp vào tờ khai thuế GTGT tháng 03 năm 2010.

3. Khai quyết toán thuế TNDN:
Các Doanh nghiệp lập và gửi hồ sơ khai quyết toán thuế TNDN năm 2009 chậm nhất là ngày thứ 90 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch hoặc năm tài chính cho cơ quan thuế quản lý trực tiếp.
+ Trường hợp doanh nghiệp có đơn vị trực thuộc hạch toán độc lập thì đơn vị trực thuộc nộp hồ sơ cho cơ quan thuế quản lý trực tiếp.
+ Trường hợp doanh nghiệp có đơn vị trực thuộc nhưng hạch toán phụ thuộc thì doanh nghiệp có trách nhiệm khai tập trung tại trụ sở chính cả phần phát sinh tại đơn vị trực thuộc. Số thuế TNDN còn phải nộp được xác định = số thuế TNDN phải nộp theo quyết toán trừ đi số đã tạm nộp tại trụ sở chính và tạm nộp tại nơi có cơ sở sản xuất phụ thuộc.

Hồ sơ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp bao gồm:
- Tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp theo mẫu số 03/TNDN ban hành kèm theo Thông tư số 60/2007/TT-BTC.
- Báo cáo tài chính năm (đối với các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài phải được doanh nghịêp kiểm toán hoạt động hợp pháp tại Việt nam kiểm toán).
- Một hoặc một số phụ lục kèm theo tờ khai theo mẫu trong Thông tư số 60/2007/TT-BTC (tuỳ theo thực tế phát sinh của Doanh nghiệp)
Lưu ý:
- Doanh nghiệp tự xác định các điều kiện được ưu đãi thuế, mức thuế suất ưu đãi, thời gian miễn thuế, giảm thuế, số lỗ được trừ (-) vào thu nhập chịu thuế.
- Đối với các doanh nghiệp được giảm thuế theo Thông tư số 03/2009/TT-BTC và Thông tư số 85/2009/TT-BTC thì doanh nghiệp phải ghi bổ sung 2 dòng vào trước dòng cam đoan trong tờ khai quyết toán thuế TNDN

4. Báo cáo tài chính:
4.1- Doanh nghiệp theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC, gồm các biểu mẫu sau:
+ Bảng cân đối kế toán Mẫu số B01-DN
+ Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh Mẫu số B02-DN
+ Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Mẫu số B03-DN
+ Bản thuyết minh báo cáo tài chính Mẫu số B09-DN
4.2- Doanh nghiệp theo quyết định số 48/2006/QĐ-BTC, gồm các biểu mẫu sau:
+ Bảng cân đối kế toán Mẫu số B01-DNN
+ Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh Mẫu số B02-DNN
+ Bản thuyết minh báo cáo tài chính Mẫu số B09-DNN
Báo cáo tài chính gửi cho cơ quan thuế phải lập và gửi thêm phụ biểu sau:
+ Bảng cân đối tài khoản Mẫu số F01-DNN
Báo cáo không bắt buộc mà khuyến khích lập:
+ Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Mẫu số B03-DNN

5. Khai quyết toán thuế tài nguyên:
Doanh nghiệp lập và gửi hồ sơ khai quyết toán thuế Tài nguyên năm 2009 chậm nhất là ngày thứ 90 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch hoặc năm tài chính.
- Tờ khai quyết toán thuế Tài nguyên theo mẫu số 03/TAIN ban hành kèm theo Thông tư số 60/2007/TT-BTC.
- Các tài liệu liên quan đến việc miễn, giảm thuế tài nguyên kèm theo.
Lưu ý: Chính sách hướng dẫn thuế Tài nguyên là Nghị định số 05/2009/NĐ-CP ngày 19/01/2009 của Chính phủ, Thông tư số 124/2009/TT-BTC ngày 17/6/2009

6. Quyết toán thuế khấu trừ của nhà thầu nước ngoài:
Doanh nghiệp lập và gửi hồ sơ quyết toán thuế nhà thầu nước ngoài chậm nhất là ngày thứ 45 kể từ ngày kết thúc hợp đồng.
Hồ sơ khai quyết toán thuế khấu trừ của nhà thầu nước ngoài bao gồm:
- Tờ khai Quyết toán thuế nhà thầu theo mẫu số 02/NTNN ban hành kèm theo Thông tư số 60/2007/TT-BTC.
- Bảng kê các Nhà thầu nước ngoài, nhà thầu phụ tham gia thực hiện hợp đồng nhà thầu theo mẫu số 02-1/NTNN ban hành kèm theo Thông tư số 60/2007/TT-BTC.
- Bảng kê chứng từ nộp thuế theo các lần thanh toán;
- Bản thanh lý hợp đồng nhà thầu.
Lưu ý: Chính sách thuế nhà thầu là Thông tư số 134/2008/TT-BTC ngày 31/12/2008 của Bộ Tài Chính

7. Quyết toán tình hình sử dụng hóa đơn:
Báo cáo thanh quyết toán sử dụng hóa đơn, theo mẫu số BC-29/HĐ kèm theo Thông tư số 120/2002/TT-BTC ngày 30/12/2002 của Bộ Tài chính hướng dẫn về in, quản lý, sử dụng hóa đơn gửi cơ quan thuế trực tiếp quản lý trước ngày 25 tháng 02 năm 2010.

8. Các đăng ký đầu năm cho năm tài chính 2010:
8.1. Về đăng ký mức tiêu hao hợp lý nguyên liệu, vật liệu, nhiên liệu, năng lượng, hàng hóa sử dụng vào sản xuất, kinh doanh.
- Đầu năm hoặc đầu kỳ sản xuất sản phẩm, doanh nghiệp xây dựng mức tiêu hao hợp lý nguyên vật liệu, nhiên liệu, năng lượng sử dụng vào sản xuất và thông báo cho cơ quan thuế quản lý trực tiếp trong thời hạn 3 tháng kể từ khi bắt đầu đi vào sản xuất theo mức tiêu hao được xây dựng.
8.2. Đăng ký phương pháp trích khấu hao TSCĐ:
Ngày 20/10/2009 Bộ Tài Chính ban hành Thông tư số 203/2009/TT-BTC hướng dẫn chế độ quản lý, sử dụng và trích khấu hao tài sản cố định (TSCĐ) thay thế Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 có hiệu lực thi hành từ ngày 01/01/2010, theo quy định thì:
Doanh nghiệp thực hiện đăng ký phương pháp trích khấu hao TSCĐ mà Doanh nghiệp lựa chọn áp dụng với cơ quan thuế trực tiếp quản lý trước khi thực hiện trích khấu hao.
9. Các lưu ý chung:
9.1. Thuế GTGT: Từ ngày 01/01/2010 thuế suất thuế GTGT được thực hiện theo quy định tại Thông tư 129/2008/TT-BTC của Bộ Tài Chính (hết thời hạn được giảm 50% thuế suất của một số hàng hóa, dịch vụ theo Quyết định số 16/2009/QĐ-TTg ngày 21/01/2009, Quyết định số 58/2009/QĐ-TTg ngày 16/4/2009 của Thủ Tướng Chính phủ).
9.2. Thuế TNDN: năm 2010 các doanh nghiệp nhỏ và vừa cũng như một số ngành nghề kinh doanh không còn được giảm, gia hạn nộp thuế theo Nghị quyết 30/2008/NQ-CP ngày 11/12/2008 của Chính Phủ và Quyết định 58/2009/QĐ-TTg. Do vậy các doanh nghiệp kê khai thuế TNDN tạm tính quý, nộp thuế TNDN theo quy định hiện hành.
9.3. Thuế tiêu thụ đặc biệt:
+ Đối với rượu: việc áp dụng thuế suất được chia thành 2 nhóm:
* Rượu từ 20 độ trở lên: từ ngày 01/01/2010 đến 31/12/2012 áp dụng thuế suất 45%.
* Rượu dưới 20 độ: áp dụng thuế suất là 25%
+ Đối với bia: từ ngày 01/01/2010 đến 31/12/2012 áp dụng thuế suất 45%.
9.4. Đối với tiền thuê đất và thuế nhà đất: doanh nghiệp thực hiện kê khai và nộp tại Chi cục thuế địa phương nơi có đất sử dụng theo quy định tại Thông tư 60/2007/TT-BTC.
 
H

Huong Coi

Thành viên thân thiết
5/11/07
70
0
0
Bac Giang
BCTC năm 2009

Cho mình hỏi: cuối năm đối với cty 100% vốn nước ngoài thì nôppj BCTC cho cơ quan thuế, ngoài ra còn phải nộp cho những cơ quan nào khác không?
mình mới làm mà ko biết phai nộp cho những CQ nào nưa? có giống các cty trong nước ko nhi?
 
D

Dang Hoang Phuong Toan

Sơ cấp
20/11/09
1
0
0
Quận 1
Cac bạn đã biết là DNTN phải nộp báo cáo tài chính trước ngày 31/01/2010 còn quyết toán năm vẫn như bình thường, phải lưu ý nếu kg sẽ quên mất đó nhe.
 
H

hongmit

Sơ cấp
22/4/09
42
0
6
hatay
Các bác cho em hỏi với.
Cuối năm thực hiện khoá sổ kế toán trên phần mền thì mình phải kiểm tra lại những số liệu nào để xem có khớp không và mình đã làm đúng hay sai. Em mới vào nghề nên chả bít thế nào.
Cảm ơn các bác nhiều nha!
 
G

gamoi2989

Sơ cấp
15/1/10
65
0
0
Ha noi
Em cần làm:
- Khoá sổ kế toán kết thúc ngày 31/12/2009 nếu là DN VN
- Làm các loại báo cáo như trên theo từng tháng 1,2,3/2010.
"khóa sổ kế toán"? là gì ạ? là làm những công vc gì vậy ạ?
 
W

withlove307

Sơ cấp
24/2/09
3
0
0
32
tphcm
Theo mình được biết, nếu doanh nghiệp 100% vốn nước ngoài, phải nộp ở 3 nơi là thuế, sổ kế hoạch đầu tư và cục thống kê:015:
 

Thành viên trực tuyến

  • xediengiatot

Xem nhiều