Chào các bạn
Mình đang làm kế toán cho 1 Cty thương mại bao gồm hai Cửa hàng hoạch toán độc lập (Cửa hàng I và II). Do nhu cầu thị trường nên mình phải một số hàng hoá của Cửa hàng II sang Cửa hàng I để bán. Theo nguyên tắc hạch toán bình thường của kế toán, mình sẽ hạch toán như sau:
- Cửa hàng II: N632/C156 và N131/C5111, 333311
- Cửa hàng I: N156/C331
Sếp minh bảo phần doanh thu này là phần ảo nên không muốn phản ánh vào sổ sách kế toán.
Bạn nào có biết thì chỉ cho mình với?
Nếu hai đơn vị hạch toán độc lập thì đúng rồi, nhưng câu mà Sếp bạn nói lại mang hàm ý khác: "Tôi có 2 cửa hàng, cửa hàng 1 bán cho cửa hàng 2, cửa hàng 2 mua về vẫn chưa bán đi được. Vậy thì đối với tôi hàng vẫn chưa bán được".
Kế toán khi lập báo cáo tổng hợp của 2 cửa hàng cho Sếp mới phải loại trừ (xem thêm TT 161/2007/TT-BTC ngày 31/12/2007 quy định hợp nhất báo cáo). Bút toán của bạn cần phải loại trừ.