Hỏi: Kê khai thuế, hạch toán kế toán cho hoá đơn điều chỉnh giảm doanh thu và thuế GTGT

  • Thread starter hanglinh05
  • Ngày gửi

3864 lượt xem

H

hanglinh05

Sơ cấp
29/3/09
24
0
1
Hà Nội
Các chị cho em xin hỏi 1 chút:
Ngày 2/12/09 bên e có nhận hoá đơn mua vào có giá trị 10,000,000 bao gồm VAT.
Ngày 22/12/09 bên bán có gửi biên bản thoả thuận điều chỉnh giảm doanh thu có ghi nội dung: điều chỉnh giảm doanh thu và tiền thuế GTGT cho hàng hoá dịch vụ tại hoá đơn số...., ngày...., và có ghi số tiền 700,000 đã bao gồm VAT
Vậy cuối tháng em làm báo cáo thuế, hạch toán sổ sách luôn số tiền của hàng hoá mua vào là 9,300,000 như vậy có đúng không, hay phải làm như thế nào mong các chị chỉ giúp, em xin cảm ơn.
 
D

dungnt1959

Thành viên thân thiết
16/7/09
179
2
18
TP. HCM
Các chị cho em xin hỏi 1 chút:
Ngày 2/12/09 bên e có nhận hoá đơn mua vào có giá trị 10,000,000 bao gồm VAT.
Ngày 22/12/09 bên bán có gửi biên bản thoả thuận điều chỉnh giảm doanh thu có ghi nội dung: điều chỉnh giảm doanh thu và tiền thuế GTGT cho hàng hoá dịch vụ tại hoá đơn số...., ngày...., và có ghi số tiền 700,000 đã bao gồm VAT
Vậy cuối tháng em làm báo cáo thuế, hạch toán sổ sách luôn số tiền của hàng hoá mua vào là 9,300,000 như vậy có đúng không, hay phải làm như thế nào mong các chị chỉ giúp, em xin cảm ơn.
Chào bạn
Bên bán lập BB hủy hóa đơn theo qui định. Bạn trả lại hóa đơn.
Bên bán xúât lại 01 hóa đơn mới cho Cty bạn là 9, 3 triệu. Bạn hạch tóan và kê khai theo hóa đơn mới này là đúng rồi
 
H

hanglinh05

Sơ cấp
29/3/09
24
0
1
Hà Nội
Chào bạn
Bên bán lập BB hủy hóa đơn theo qui định. Bạn trả lại hóa đơn.
Bên bán xúât lại 01 hóa đơn mới cho Cty bạn là 9, 3 triệu. Bạn hạch tóan và kê khai theo hóa đơn mới này là đúng rồi


Chị ơi bên bán không lập biên bản huỷ hoá đơn mà là lập biên bản điều chỉnh hoá đơn thôi và xuất lại hoá đơn điều chỉnh đã bao gồm VAT là 700,000
 
M

misstran0585

Sơ cấp
22/10/09
49
0
6
34
Nam Định" quê hương tôi"
nếu như bên bán xuất cho bạn hoá đơn điều chỉnh thì bạn nên tách ra làm 2 bút toán cho rõ ràng. Vì hoá đơn điều chỉnh giảm doanh thu có số hoá đơn, ngày tháng ... Theo mình thì như thế ko biết ai có ý kiến nào hay hơn ko ??
 
M

M Hien

Sơ cấp
11/6/09
40
0
6
30
TP Hải Dương
Các chị cho em xin hỏi 1 chút:
Ngày 2/12/09 bên e có nhận hoá đơn mua vào có giá trị 10,000,000 bao gồm VAT.
Ngày 22/12/09 bên bán có gửi biên bản thoả thuận điều chỉnh giảm doanh thu có ghi nội dung: điều chỉnh giảm doanh thu và tiền thuế GTGT cho hàng hoá dịch vụ tại hoá đơn số...., ngày...., và có ghi số tiền 700,000 đã bao gồm VAT
Vậy cuối tháng em làm báo cáo thuế, hạch toán sổ sách luôn số tiền của hàng hoá mua vào là 9,300,000 như vậy có đúng không, hay phải làm như thế nào mong các chị chỉ giúp, em xin cảm ơn.
Bạn kê khai thuế bình thường theo HĐ, nhưng bạn sẽ phải nộp kèm theo Tờ khai 01/KHBS trong mẫu này bạn sẽ điều chỉnh ghi giảm chi phí và VAT dựa theo Biên bản thoả thuận điều chỉnh mà bên bán gửi cho bạn. Còn trong sổ sách bạn hạch toán bình thường.
Mẫu 01/KHBS có trong phần mền hỗ trợ kê khai thuế đó bạn!
Chúc bạn may mắn!
 
M

M Hien

Sơ cấp
11/6/09
40
0
6
30
TP Hải Dương
nếu như bên bán xuất cho bạn hoá đơn điều chỉnh thì bạn nên tách ra làm 2 bút toán cho rõ ràng. Vì hoá đơn điều chỉnh giảm doanh thu có số hoá đơn, ngày tháng ... Theo mình thì như thế ko biết ai có ý kiến nào hay hơn ko ??
Bạn ơi Bên bán chỉ gửi cho cty bạn ấy Biên bản điều chỉnh thôi có gửi HĐ điều chỉnh đâu!
 
H

hanglinh05

Sơ cấp
29/3/09
24
0
1
Hà Nội
Bạn ơi Bên bán chỉ gửi cho cty bạn ấy Biên bản điều chỉnh thôi có gửi HĐ điều chỉnh đâu!

Chị ơi bên bán gửi cả biên bản điều chỉnh hoá đơn cho bên em đồng thời xuất luôn cả hoá đơn điều chỉnh.
Em ghi cụ thể luôn nhé:
Lần 1 xuất hoá đơn:
DT: 9,090,909
VAT: 909,091
Tổng TT: 10,000,000
Lần 2:
- Gửi biên bản thoả thuận: lý do điều chỉnh hoá đơn bán hàng giảm doanh thu, giảm từ 10,000,000đ (đã bao gồm VAT) xuống còn 9,300,000 (đã bao gồm VAT).
- Viết lại hoá đơn ghi nội dung trong hoá đơn là: điều chỉnh giảm doanh thu và tiền thuế GTGT cho hàng hoá dịch vụ tại hoá đơn số...., ngày....,
DT: 636,364
VAT: 63,363
Tổng TT: 700,000
E chưa biết kê khai thuế như thế nào và hạch toán sổ sách như thế nào, mong anh chị chỉ giúp em.
 
L

lapnt

Sơ cấp
26/3/08
1
0
0
33
Mê Linh Vĩnh Phúc
Bạn kê khai cả 2 hoá đơn, trong đó hoá đơn thứ 2 ghi rõ hoá đơn đc giảm và phần giá trị để âm
 

Thành viên trực tuyến

  • tuyet0504

Xem nhiều