Phải hạch toán khoản phải thu như thế nào?

[ketoanBSC141009]

Xin chào cả nhà WEBKETOAN!
Công ty mình có ký với Cty A 1 Hợp đồng hợp tác kinh doanh, nội dung là công ty mình sẽ làm dịch vụ định giá tài sản cho các khách hàng của Cty A. Đến cuối tháng Cty A sẽ nộp toàn bộ số tiền mà cty A đã thu của các khách hàng mà cty mình làm dịch vụ định giá cho cty mình. Sau đó cty mình sẽ căn cứ theo tỷ lệ phân chia trên Hợp Đồng và chuyễn khoản doanh thu cho Cty A, cty A sẽ xuất hóa đơn cho Cty mình theo số tiền mà mình đã chuyển. Nhưng số tiền còn lại của Cty mình sau khi trừ doanh thu đã chuyển cho cty A thì cty mình có phải xuất hóa đơn không, nếu có thì xuất cho ai và định khoản như thế nào?Cả nhà ai biết xin chỉ mình với, xin cám ơn rất nhiều

 

[songcham]

Theo Hợp đồng hợp tác kinh doanh thì bên nào sẽ đại diện xuất hoá đơn và nộp thuế?
Nếu bên bạn làm đại diện, cty bạn phải xuất hoá đơn toàn bộ phần doanh thu đã nhận cho khách hàng.
Khoản doanh thu được chia cho cty A thì cty A sẽ xuất hoá đơn cho cty bạn để giảm doanh thu.
Trường hợp cty là là đại diện xuất tổng doanh thu cho khách hàng thì làm ngược lại, tức là bạn sẽ xuất hoá đơn cho cty A phần doanh thu được chia.

 

[ngoczung]

Xin chào cả nhà WEBKETOAN!
Công ty mình có ký với Cty A 1 Hợp đồng hợp tác kinh doanh, nội dung là công ty mình sẽ làm dịch vụ định giá tài sản cho các khách hàng của Cty A. Đến cuối tháng Cty A sẽ nộp toàn bộ số tiền mà cty A đã thu của các khách hàng mà cty mình làm dịch vụ định giá cho cty mình. Sau đó cty mình sẽ căn cứ theo tỷ lệ phân chia trên Hợp Đồng và chuyễn khoản doanh thu cho Cty A, cty A sẽ xuất hóa đơn cho Cty mình theo số tiền mà mình đã chuyển. Nhưng số tiền còn lại của Cty mình sau khi trừ doanh thu đã chuyển cho cty A thì cty mình có phải xuất hóa đơn không, nếu có thì xuất cho ai và định khoản như thế nào?Cả nhà ai biết xin chỉ mình với, xin cám ơn rất nhiều

Chào bạn
- CTy bạn xuất hoá đơn cho CTy A, giá trị = với hợp đồng đã ký với CTy A
Nợ TK 131 / có TK 511, có TK 333

- KH chuyển tiền cho CTy A.
CTy A trả tiền cho Cty bạn: nợ TK 111/ có TK 131

 

[aladin77772000]

Hoạt động trên là hoạt động hợp tác kinh doanh đồng kiểm soát nên trên hợp đồng hợp tác kinh doanh ký với công ty a có thể có tiền góp vốn hoặc không cần vốn góp nên mình không hiểu câu "CTy bạn xuất hoá đơn cho CTy A, giá trị = với hợp đồng đã ký với CTy A" là hợp đồng nào.
Mình xin trích hướng dẫn hạch toán kế toán doanh thu cho bạn ketoanBSC141009 nhé (trường hợp của bạn là 4.2 kế toán ở bên không bán sản phẩm, dịch vụ):

4. Kế toán doanh thu bán sản phẩm trong trường hợp một bên tham gia liên doanh bán hộ hàng hóa và chia doanh thu cho các đối tác khác:
4.1. Kế toán ở bên bán sản phẩm:
- Khi bán sản phẩm theo quy định của hợp đồng, bên bán phải phát hành hóa đơn cho toàn bộ sản phẩm bán ra, đồng thời phản ánh tổng số tiền bán sản phẩm của hoạt động liên doanh, ghi:
Nợ các TK 111, 112, 131,...
Có TK 338 - Phải trả, phải nộp khác (Chi tiết cho hợp đồng liên doanh)
Có TK 3331 - Thuế GTGT phải nộp (Nếu có).
- Căn cứ vào quy định của hợp đồng liên doanh và Bảng phân bổ doanh thu, phản ánh doanh thu tương ứng với lợi ích của bên tham gia liên doanh được hưởng, ghi:
Nợ TK 338 - Phải trả, phải nộp khác (Chi tiết cho hợp đồng liên doanh)
Có TK 511 - Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ (Lợi ích mà
bên bán được hưởng theo thỏa thuận trong hợp đồng).
- Khi nhận được hóa đơn do bên đối tác tham gia liên doanh không bán sản phẩm phát hành theo số doanh thu mà bên đối tác đó được hưởng từ hợp đồng, ghi:
Nợ TK 338 - Phải trả, phải nộp khác (Chi tiết cho hợp đồng liên doanh)
Nợ TK 3331 - Thuế GTGT phải nộp (33311) (Nếu chia cả thuế GTGT đầu ra)
Có TK 338 - Phải trả, phải nộp khác (Chi tiết cho từng đối tác tham gia liên doanh)
- Khi thanh toán tiền bán sản phẩm do bên đối tác tham gia liên doanh không bán sản phẩm được hưởng, ghi:
Nợ TK 338 - Phải trả, phải nộp khác (Chi tiết cho từng đối tác tham gia liên doanh)
Có các TK 111, 112,...
4.2. Kế toán ở bên không bán sản phẩm:
- Bên liên doanh không tham gia bán sản phẩm của liên doanh, căn cứ vào bảng phân bổ doanh thu đã được các bên tham gia liên doanh xác nhận và chứng từ có liên quan do bên bán sản phẩm cung cấp, lập hóa đơn cho bên bán sản phẩm theo số doanh thu mà mình được hưởng, ghi:
Nợ TK 138 - Phải thu khác (Bao gồm cả thuế GTGT nếu chia cả thuế GTGT đầu ra, chi tiết cho đối tác tham gia liên doanh bán sản phẩm)
Có TK 511 - Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ (Chi tiết cho
hợp đồng liên doanh và theo số tiền được chia)
Có TK 3331 - Thuế GTGT phải nộp (Nếu được chia cả thuế GTGT đầu ra).
- Khi bên đối tác tham gia liên doanh thanh toán tiền bán sản phẩm, căn cứ vào số tiền thực nhận, ghi:
Nợ các TK 111, 112,... (Số tiền do đối tác trong hợp đồng chuyển trả)
Có TK 138 - Phải thu khác (Chi tiết cho đối tác tham gia liên doanh bán sản phẩm).

 

[ngocanh618451]

Công ty tại ĐN mình có nhận thầu Công trình thủy lợi tại Quảng Nam, sau mỗi lần nghiệm thu hoàn thành theo giai đoạn, BDA Quảng Nam nộp hộ thuế GTGT 2% trên doanh thu . Vậy nghiệp vụ này có phải là khách hàng ứng trước tiền nộp hộ thuế GTGT cho Cty mình phải ko ? Theo mình thì hạch toán Nợ TK 3331/Có TK 131 .không biết có đúng ko ? Mong các ban giúp mình với . Cảm ơn nhiều .