Quyết toán thuế bước 2, sổ sách điều chỉnh như thế nào?

[vietha01]

Anh , chị vui lòng hướng dẫn giúp vấn đề sau ạ!
Công ty tôi sau khi quyết tóan thuế bước 02 năm 2008. Thuế GTGT phải nộp là 20 triệu, thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp phải nộp là 30triệu, phạt vi phạm hành chánh là 5 triệu. Tổng cộng số tiền phải nộp trong tháng 11/2009 là 55 triệu.
Nhưng trên sổ sách lỗ của năm 2008 là 300triệu. Vậy để hạch toán sổ sách thì phải điều chỉnh như thế nào để cho số năm 2008 là 0.
Hay là trên sổ sách vẫn treo số lỗ 300 triệu đó cho đến nay.
Xin cám ơn anh, chị đã hướng dẫn

 

[VTM]

Anh , chị vui lòng hướng dẫn giúp vấn đề sau ạ!
Công ty tôi sau khi quyết tóan thuế bước 02 năm 2008. Thuế GTGT phải nộp là 20 triệu, thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp phải nộp là 30triệu, phạt vi phạm hành chánh là 5 triệu. Tổng cộng số tiền phải nộp trong tháng 11/2009 là 55 triệu.
Nhưng trên sổ sách lỗ của năm 2008 là 300triệu. Vậy để hạch toán sổ sách thì phải điều chỉnh như thế nào để cho số năm 2008 là 0.
Hay là trên sổ sách vẫn treo số lỗ 300 triệu đó cho đến nay.
Xin cám ơn anh, chị đã hướng dẫn

Bạn không cần phải điều chỉnh sổ sách 2008 là 0, vì số lổ của 2008 (300 Tr) là số lỗ kế toán, bạn vẫn để số lổ này ở 421.

 

[Bong05]

Anh , chị vui lòng hướng dẫn giúp vấn đề sau ạ!
Công ty tôi sau khi quyết tóan thuế bước 02 năm 2008. Thuế GTGT phải nộp là 20 triệu, thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp phải nộp là 30triệu, phạt vi phạm hành chánh là 5 triệu. Tổng cộng số tiền phải nộp trong tháng 11/2009 là 55 triệu.
Nhưng trên sổ sách lỗ của năm 2008 là 300triệu. Vậy để hạch toán sổ sách thì phải điều chỉnh như thế nào để cho số năm 2008 là 0.
Hay là trên sổ sách vẫn treo số lỗ 300 triệu đó cho đến nay.
Xin cám ơn anh, chị đã hướng dẫn

Bạn căn cứ vào biên bản quyết toán của cơ quan thuế để làm các bút toán điều chỉnh tương ứng. Vì Thuế TNDN phải nộp nghĩa là có lãi chứ ko phải là = O đâu.

 

[VTM]

Bạn căn cứ vào biên bản quyết toán của cơ quan thuế để làm các bút toán điều chỉnh tương ứng. Vì Thuế TNDN phải nộp nghĩa là có lãi chứ ko phải là = O đâu.

To Bong05:
Quyết toán thuế từ lổ-> lãi: do bị loại trừ chi phí không hợp lý, có nghĩa là DN có chi nhưng khoản chi không hợp lệ, vậy thì lãi của DN ở đâu, hay là lổ thêm vì khoản bị xuất toán truy thu thuế TNDN (đang nói về chi phí lãi lổ ghi nhận theo kế toán chứ đâu phải theo luật thuế TNDN).

 

[Bong05]

To Bong05:
Quyết toán thuế từ lổ-> lãi: do bị loại trừ chi phí không hợp lý, có nghĩa là DN có chi nhưng khoản chi không hợp lệ, vậy thì lãi của DN ở đâu, hay là lổ thêm vì khoản bị xuất toán truy thu thuế TNDN (đang nói về chi phí lãi lổ ghi nhận theo kế toán chứ đâu phải theo luật thuế TNDN).

Thế sau khi quyết toán thuế xong có lập lại quyết toán thuế TNDN theo quyết toán điều chỉnh không?. Phần thuế sẽ làm lại quyết toán thuế TNDN để làm căn cứ ưu đãi và chuyển lỗ. Nên sẽ dựa vào biên bản quyết toán để lập lại quyết toán chứ.
Bộ đầy đủ của quyết toán năm là gì bạn nhỉ?

 

[VTM]

Thế sau khi quyết toán thuế xong có lập lại quyết toán thuế TNDN theo quyết toán điều chỉnh không?. Phần thuế sẽ làm lại quyết toán thuế TNDN để làm căn cứ ưu đãi và chuyển lỗ. Nên sẽ dựa vào biên bản quyết toán để lập lại quyết toán chứ.
Bộ đầy đủ của quyết toán năm là gì bạn nhỉ?

Thực tế vẫn tồn tại song song 2 hình thức lợi nhuận:
Lợi nhuận theo luật thuế TNDN: những điều Bong05 nói hoàn toàn hợp lý đối với những DN thuộc diện đang hưởng ưu đãi thuế TNDN.
Lợi nhuận kế toán: phản ánh lãi lổ thực tế của DN, hiện tượng "lãi giả lổ thật" sau khi quyết toán thuế là chuyện thường tình.

Cụ thể với trường hợp của bạn vietha01, ở góc độ kế toán thì không cần điều chỉnh sổ sách ở năm 2008, tất cả các khoản truy thu, phạt thuế được ghi nhận vào 811 trong năm nhận được quyết định xử phạt, truy thu.

File đính kèm là hướng dẫn của Cục thuế TP.HCM, bạn vietha01 tham khảo.

 

[Bong05]

Thực tế vẫn tồn tại song song 2 hình thức lợi nhuận:
Lợi nhuận theo luật thuế TNDN: những điều Bong05 nói hoàn toàn hợp lý đối với những DN thuộc diện đang hưởng ưu đãi thuế TNDN.
Lợi nhuận kế toán: phản ánh lãi lổ thực tế của DN, hiện tượng "lãi giả lổ thật" sau khi quyết toán thuế là chuyện thường tình.

Cụ thể với trường hợp của bạn vietha01, ở góc độ kế toán thì không cần điều chỉnh sổ sách ở năm 2008, tất cả các khoản truy thu, phạt thuế được ghi nhận vào 811 trong năm nhận được quyết định xử phạt, truy thu.

File đính kèm là hướng dẫn của Cục thuế TP.HCM, bạn vietha01 tham khảo.

He he! Trả lời thế này là đánh khúc giữa đoạn. Mà mình phải căn cứ vào tình hình thực tế phải đêìu chỉnh thế nào cho hoàn thành nghiệp vụ điều chỉnh chứ.
Nói chung mỗi người mỗi acchs làm và còn tuỳ thuộc vào quy mô của mỗi doanh nghiệp.
Kế toán bên mình mà chỉ hạch toán theo đúng như hướng dẫn trên thì .....cho tượt ngay

 

[Phạm Văn Khang]

Anh , chị vui lòng hướng dẫn giúp vấn đề sau ạ!
Công ty tôi sau khi quyết tóan thuế bước 02 năm 2008. Thuế GTGT phải nộp là 20 triệu, thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp phải nộp là 30triệu, phạt vi phạm hành chánh là 5 triệu. Tổng cộng số tiền phải nộp trong tháng 11/2009 là 55 triệu.
Nhưng trên sổ sách lỗ của năm 2008 là 300triệu. Vậy để hạch toán sổ sách thì phải điều chỉnh như thế nào để cho số năm 2008 là 0.
Hay là trên sổ sách vẫn treo số lỗ 300 triệu đó cho đến nay.
Xin cám ơn anh, chị đã hướng dẫn

Công ty mình thuế cũng mới quyết toán thuế 3 năm 2006-2007-2008 tổng cộng phải nộp phạt, truy thu và nộ chậm là 90tr. Thuế hưỡng dẫn là điều chỉnh hạch toán ngay trong tháng 12/2009 như sau:

Laọi chi phí: N 1388, C 642
Loại thuế GTGT : N 1388, C 1331

Cứ treo ở TK 1388 nếu bao giờ có lợi nhuận thì điều chỉnh qua, vì nếu để ở TK 811 thì cuối năm làm quyết toán lại phải loại ra

 

[hoangle2010]

tại sao mình tải file tham khảo của bạn lại không được nhỉ, có ai biết giúp mình với?

 

[quynhot]

Thực sự là em thấy mọi thứ cưa rối tung lên. ANh chị nào chỉ giùm em hạch toán các yêu cầu sau của thuế
Năm 2007 Cty BC lỗ 13.630.684
Năm 2008 ---------10.260.601
Năm 2009 lãi 8.585.950
Sau khi quyết toán năm 2007+2008+2009 công ty em nhận được QĐ xử phạt như sau:
Tổng sổ thuế GTGT bị truy thu là : 177.823.376
Thuế TNDN phải nộp thêm là: 227.770.187
Phạt là 86.225.795
Cơ quan thuế có yêu cầu như sau:
- Điều chỉnh số lỗ năm 2007 : 13.630.684 vào kỳ T8/2010
- Điều chỉnh số lỗ năm 2008: 10.260.601
- Giờ em hạch toán thế nào hả anh chị
- Thanks anh chị